妮纳服饰贸易有限公司现金日常管理分析

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1、妮纳服饰贸易有限公司现金日常管理分析一、现金日常管理2（-）现金的收入管理21.折扣让利激励法22.大额款项专人处理法2（-）现金的支出管理31.分期付款法32.改进工资支付方式法33.外包加工节现法3（-）闲置现金的管理4二、对于所在服装公司的现金日常管理4（一）现金的清点及结算4（二）现金的安全措丿施4（三）票据问题5（四）库存现金保管制度5（五）解决现金H常管理的问题51.实行内部牵制制度，加强执行管理52.及时进行现金清理，加强现金流量的日常管理和控制63.遵守国家规定的库存现金的使用范围64.加强会计内部制度管理及诚信教育和学习7妮纳服饰贸易有限公司现金日常管理分析一、

2、现金日常管理加强现金日常管理的目的是为了防止现金闲置与流失，保障其安全、完整性，并有效地发挥其效能，加速资金的运转，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性，提高资金的收益率。(正文：小四号、宋体，段前段后各0行，行距固定值20磅，左对齐，首行缩进2字符)(-)现金收入的管理企业现金收入的主要途径就是企业账款的回收，而企业账款的回收通常需耍经过四个吋点，既：客户开出付款票据、企业收到票据、票据交存银行、企业收到现金。这样，企业账款的回收时间就出票据的邮寄时间、票据在企业停留时间、票据结算时间三个部分组成。票据在企业停留的时间可以出企业本身通过建立规章制度、奖惩激励机制等方法来控制，但

3、对于票据邮寄吋间和票据结算时间仅靠企业自身的力量是远远不够的，必须采取冇效措施充分调动客户和银行的积极性，才能实现冇效控制。对此，可采取以下方法：1•扣、折让激励法企业与客户Z间共同寻求的都是经济利益，从这点出发，在企业急需现金的情况下，可以通过一定的折扣、折让来激励客户尽快结付账款。方法可以是在双方协商的前提下一次性给予客户一定的折让，也可以是根据不同的付款期限，给出不同的折扣。如：10天内付款,给予客户3%的折扣，20天内给予2%的折扣，30天内给予1%的折扣等。使用这种方法的技巧在于企业木身必须根据现金的需求程度和取得该笔现金后所能发挥的经济效益，以及为此而折扣、折让形成的

4、有关成木，进行精确地预测和分析，从而确定出一个令企业和客户双方都能满意的折扣或折让比率。2.大额款项专人处理法这种方法是通过企业设立专人负责制度，将现金收取的职责明确落实到具体的职任人，在职任人的努力下，提高办事效率，从而加速现金流转速度。这种方法的优点是便于管理，缺点是缩短的吋间相对较少，且也会增加相应的现金成本。采用这种方法吋，必须保持人员的相对稳定，因为处理同样类型的业务,冇经验的通常比没冇经验的要方便、快捷。（二）现金支出管理现金支出管理的症结所在是现金支出的吋间。从企业角度而言，与现金收入管理相反，尽可能地延缓现金的支出时间是控制企业现金持冇量最简便的方法。当然，这种延

5、缓必须是合理合法的，且是不影响企业信誉的，否则，企业延期支付所带来的效益必将远小于为此而遭受的损失。通常企业延期支付账款的方法主要冇：1•分期付款法对企业而言，无论是谁都不能保证每一笔业务都能做到按吋足额付款，这是常理。因此，如果企业与客户是一种长期往來关系，彼此间已经建立了一定的信用，那么在出现现金周转困难时，适当地采取〃分期付款〃的方法，客户是完全可以理解的。但拒绝支付又不加以说明，或每一笔业务无论金额犬小都采用〃分期付款法〃则对客户的尊重和信用度就会大打折扌

6、【。为此，可采用大额分期付款，小额按吋足额支付的方法，另外，对于采用分期付款方法时，一定要妥善拟订分期付款计划，并将

7、计划告之客户，且必须确保按计划履行付款义务,这样就不会失信于客户。2.改进工资支付方式法企业每月在发放职工工资吋，都需耍犬笔的现金，而这犬笔的现金如果在同一时间提取，则在企业现金周转困难时会陷入危机。解决此危机的方法就是最大限度地避免这部分现金在同一时间提取。为此。可在银行单独开设一个专供支付职工工资的帐户，然后预先估计出开出支付工资支票到银行兑现的具体吋间与大致金额。举例说明如下：某企业在每hion发放工资，而根据多年经验判断，工资发放不可能在10日一天结束，通常10日、11日、12H,12日以后各期的兑现率分别为30%、25%、20%,25%,这样，企业就不必在10F1足额开

8、出支付工资支票的金额，而开出月工资的30%即可，这样节余下的现金则可用于其他支出。3.外包加工节现法对于生产型企业，特别是工序繁多的生产型企业，可采取部分工序外包加工的方法，冇效地节减企业现金。举例说明如下：某生产型企业其元器件、零部件的采购必将需要采购成本，加工则需要支付员工的工资费、保险费、生产线的维护、升级等也同样需耍山用犬量的流动资金，这样，就可以采取外包加工的方法。外包后，只需要先付给外包单位部分定金就可以了。在支付外包单位的账款时，还可以采用上述诸方法合理地延缓付款时