担保中心--审计附注

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1、*有限公司会计报表附注2014年12月31日（单位：人民币元）一、基本情况*有限公司（以下简称公司）于*年*月*日经丹东市*管理局批准成立的有限责任公司,注册登记号:210600004015944；法定代表人:***；公司注册资本人民币3000万元；注册地址：丹东市振兴区*纬路*号*室。二、公司主要会计政策、会计估计1.执行的会计准则和会计制度本中心目前执行《会计制度》和《担保企业会计核算办法》及其相关规定。2.会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。3.记账本位币和外币换算以人民币为记账本位币。4.记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原

2、则。5.长期投资的核算方法（1）长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在投资吋按实际支付的价款或投资各方确认的价值入账。对被投资单位无控制、无共同控制II无重人影响的，长期股权投资按成本法核算；对被投资单位具冇控制、共同控制或重人影响的，长期股权投资按权益法核算。投资收益按成本法或权益法核算确认。（2）股权投资差额的处理和摊销：采用直线法摊销。在财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》发布之后，对于企业新发生的对外投资，按下列规定处理：初始投资成本大于应享有的被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销并计入损益；初始投资成本小于应享

3、有的被投资单位所有者权益份额的差额，直接计入资本公积科目。此规定发布Z前企业对外投资，不再追溯调整，对其余额继续采用原有会计政策，即合同规定投资期限的按合同规定的投资期限摊销；没有规定投资期限的，其借方差额按不超过10年摊销，贷方差额按不低于10年摊销，直至摊销完毕为止。（3）长期投资减值准备确认标准和计提方法：公罚至少于每年年度终了，对长期投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收冋金额低于其账面价值的，按该可收冋金额低于其账面价值的并额计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，并计入当期损益。1.固定资产核算方法（1

4、）固定资产确认标准：使用期超过1年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的重要设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值2,000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。（2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。（3）固定资产的计价方法：按取得时的历史成木计价。2.收入确认原则担保收入的确认，担保收入是指担保费。公司的担保费收入应当在同时满足以下条件时予以确认：（1）担保合同成立并承担相应担保责任；（2）与担保合同相关的经济利益能够流入公司；（3）与担保合同和关的收入能够可靠的计量。担保费收入的金额应

5、按委托担保合同规定的应向被担保人收取的金额确定。采取楚收方式向被担保人收取担保费的，应当一次性确认为担保费收入。3.所得税的会计处理方法三、会计报表主要项目注释1.货币资金目项数.初期-数末-期币原S币原鑒-•-----•2.固定资产及累计折I口项目期初余额本期增加本期减少期末余额固定资产原值合计其中：房屋、建筑物1机器、电子设备运输工具其他3.其他应付款1项目期初账而余额期末账面余额!1合计5.扒保赔偿准备项1-1期初账而余额本期增加本期减少期末账面余额TTTT存-——-——门TTTT——合计6.未到期责任准备金项目期初账面余额木期增加本期减少期末账面余额合计&实收资木

6、投资者期初余额本期增加本期减少期末余额1投资金额比例％投资金额1比例％1

7、项!1金额提取或分配比例％年初未分配利润加或减：本期调整年初未分配利润调整后年初未分配利润力（1：本期净利润减：捉取法定盈余公积减：提取任懑:盈余公积减：应付普通股股利1减：转作股本的股利1力（1：盈余公积补亏期末未分配利润其小：拟分配现金股利I14.主营业务收入项目上期发生额本期发生额SZ!合计15.主营业务成木1项目上期发生额本期发生额1合

8、il—16•营业费用=费用项目上期发生额本期发生额111合计17.管理费用1费用项目•上期发生额本期发生额1111»11合计四、相关项目注释1.2014年对屮小企业的累计担保额万元；2.2014年末在保责任余额万元；3.2014年单个企业最大在保责任余额万元;4.2014年度未欠付职工工资、福利费及社会保险费。