成本核算与管理方案

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1、成本核算与管理方案刖S公司成立初期成本核算方案的确定至关重耍，从而使得以后的工作有条不紊。我将从以下几个方面进行一些阐述。一仓库材料管理方案二车间材料管理方案三采购管理方案（财务部分）四员工工资考核方案（牛产工人）五成木核算流程方案六考核与成本分析方案一仓库材料管理方案1目的为了仓库的管理制度清晰明了，使得仓库管理人员有据可依。2材料入库（1）当冇供应商送货时，仓库管理人员需要根据对方提供的销货清单对货物进行数量的清点，对质最进行检杳，检杳规格型号与采购部门的申请单是否一致。并收取相关票据。（2）当货物需要质检部门检测后才能入库的，要及时通知

2、质检部门。根据质检部门出貝-的质检报告才能入库。（3）及时通知搬运人员卸货，根据预先制定的存货堆放的方案合理的进行堆放。（3）根据清点的数量填写《入库单》。见附表1（4）每日登记《材料入库日报表》见附表2（5）月末対主要大宗材料的采购数量与采购部门进行核対。3材料出库（1）根据领料人员提供的《领料单》的数量品种规格进行发货。仓库工作人员对领料单进行审核，审核内容包括材料的用途、领用部门、数量以及和关的审批签字信息等，审核无误后，才能发料。仓库人员必须到场发货，禁止让领料人员单独领料。见附表3（2）每H登记《材料出库F1报表》见附表4（3）领料

3、双方必须当而确定领料数量规格品种，领料人员在领料单签字确认。（4）刀末及时与生产部门核对材料领用数虽。4成品入库（1）根据生产部门的《成品入库单》和送存人员对存货的规格数量质量（合格证）进行核对，各方签字确认。见附表5（2）每日登记《成晶入库日报表》。见附表6（3）刀末对入库成品进行统计，及时与生产财务部门进行核对成品入库数虽。5成品出库（1）根据销售部门的《发货通知单》发货。认真审核成品数量规格品种审批手续。见附表7（2）填写《成品出库单》，与销售部门发货人员客户（运输单位）认真核对后，三方签字确认。见附表8（3）每日登记《成品出库日报表》

4、。见附表9（4）刀末对出库成品进行统计，及时与销售部门进行核对成品出库数量。（5）合理进行装货，避免岀现损害成品的情况。6材料库存数量控制。（1）经常盘点主要材料库存最，当材料数最低于警械线时，及时通知生产部门。（2）当采购部门提交采购单时，核对库存量，为替他部门提供是否有必要采购的依据。7账务处理（1）及时根据各种单据和财务制度进行数据输入。（2）月末及时出具库存领用等各种报表。（3）依据和关财务制度对报废存货进行处理。8盘点（1）盘点人员：仓库管理员为盘点人生产部门人员质检部门人员财务部门人员为监盘人。（2）根据合理的方法盘点数据，保证数

5、据的准确合理。（3）填写《盘点表》。仓库管理员成本核算质检部生产部签字确认。见附表10（4）根据盘点表与财务体系数据进行核对，如果存在差异，查找原因（5）存在责任人员的话，提供给考核部门。（6）发现报废存货，及吋上报财务。9存货LI常管理。（1）根据仓库的地形消防要求等合理安排存货的堆放。对各类存货进行标牌明示。（2）经常检查存货有无存在堆放混乱，质量损坏的情况。（3）经常性的检查有没有存在消防等各方面的安全隐患。（4）发现质量存在隐患的存货和时间较长的存货，及时通知生产质检部门。对这类存货进行处理。⑸合理安排发货，按先进先出原则进行。⑹杜绝

6、非领料送货人员进入仓库。⑺杜绝仓库钥匙转借他人让其他人保管。No:附表1供应商发票号数编号名称及规格单位数量单价总值备注仓库送货质检附表2材料入库日报表H期名称及规格单位数最金额供应商备注附表3XX公司领用部门领料单No:用途年月日编号名称及规格单位数量单价总值备注生产部（或相关部门）财务仓库领料人附衣4材料出库口报表口期名称及规格单位数量金额领用部门备注附表5XX公司成品入库单No:产品年月日编号名称及规格单位数量备注生产部质检班组仓库附表6成品入库日报表LI期名称及规格单位数量备注附表7XX公司发货通知单No:客户年月日编号名称及规格单位

7、数量备注市场部仓库附表8XX公司成品出库单No:客户：年月FI编号名称及规格单位数量备注市场部客户质检仓库附表9成品出库口报表口期名称及规格单位数量客户备注附表10盘点表日期序号名称及规格单位数量备注生产部质检部财务仓库二车间材料管理方案1领料（1）生产部门根据《生产通知单》和相关的材料定额计算材料领用数屋。见附表11（2）成本核算人员根据《材料用量计划表》开具领料单。核算人员认真审核材料用量表的材料规格品种数量审批手续是否完整。见附表12（3）领料人员依据领料单领料，要对■领用材料的数量规格晶种质量等负责。（4）每LI填写《材料领用口报表》

8、。见附表132盘点（参照仓库）生产部质检部成木核算签字确认。3经常性对主要大宗材料进行抽盘，当生产部门领料时提供数据，为生产部门合理安排生产提供帮助。4月末根据统计