泉州师范学院关于开展财务检查工作实施方案

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1、泉州师范学院关于开展财务检查工作实施方案 根据省教育厅、财政厅、监察厅《关于开展高等学校财务检查工作的通知》（闽教财〔2009〕128号）的要求，结合我校实际情况，特制定本方案。一、财务检查的对象和内容1、检查对象：各二级学院、机关各有关部门、各有关单位。2、检查内容：根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》，国家和省有关的财经法规、规章和制度的规定，以及我校内部财务制度，对我校2008年的财务管理、会计核算、内部控制等工作进行全面检查；如遇重大问题的，可追溯到以前年度。同时，此次的财务检查工作将和我省开展“小金库”专项治理工作结合进行。财务检查的重点内容

2、主要包括以下13个方面：1.是否按规定完整编制学校预算，是否按批复预算严格执行。2.各项收支是否按规定纳入学校财务部门统一管理和核算；是否存在“小金库”问题。3.是否存在超范围、超标准的收费行为；预算外资金等非税收入是否严格执行“收支两条线”的规定，是否及时缴存财政专户。4.是否存在滥发奖金、津贴补贴以及铺张浪费等问题。5.高校科研项目经费的内部管理制度是否健全，管理、使用及结余经费处理是否符合规定。6.高校国家助学政策的落实情况，专用基金提取和使用是否符合规定。7.物资采购是否执行政府采购制度和招投标制度，做到采购行为规范透明。8.基本建设项目投资的管理、核算是否按规定执

3、行。9.固定资产处置是否按审批权限进行审批，处置收入是否按照规定入账。10．是否厉行节约，严格控制能源消耗和运行费用支出，严格控制校园建设标准。11.对外投资是否按规定程序报批，校办产业管理是否规范，是否按规定建立管理制度并对资产保值增值进行考核和监督。12.高校结余资金是否按财务制度有关规定及时处理。13.学校现有债务及清理情况。二、财务检查的方法和步骤财务检查工作主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行，从2009年7月起到2009年11月底结束，具体工作主要分以下四个阶段进行。1、动员部署（2009年7月下旬—8月中旬）接到上级文件通知后，学校召开财务检查工作布置动

4、员会，进行动员部署，印发实施方案，启动专项治理工作。学校部署动员会后，各学院，机关各有关部门，各有关单位要认真组织学习、领会有关文件精神，掌握政策规定，严格按照要求，立即组织本学院、本部门、本单位动员部署，做到人人皆知，全员覆盖。2、自查自纠阶段（2009年8月中旬至9月上旬）各学院，机关各有关部门，各有关单位要按照要求，落实工作措施，认真组织自查，不走过场。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各学院，机关各有关部门，各有关单位要按规定要求上报自查自纠总结报告，填报《泉州师范学院财务检查自查自纠情况表》（见附件）和自查自纠工作总结报告于9月9日

5、下午下班前报送校财务检查工作领导小组办公室。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到100%。各学院，机关各有关部门，各有关单位要将所属单位上报的自查自纠报告、情况表留存备查。3、重点检查阶段（2009年9月8日至9月18日）在自查自纠基础上，校财务检查工作领导小组将组织有关部门人员，开展重点检查，重点检查面将不低于纳入治理范围单位总数的20%。重点检查对象：一是以前检查发现存在违反财务规定的学院、部门和单位；二是有群众举报的部门和单位；三是自查自纠措施不得力、工作走过场的学院、部门和单位。重点检查后形成检查报告及《福建省高校财务检查自查自纠情况表》，上报省教育

6、厅、财政厅、监察厅，并将发现的有关情况通知有关单位进行整改。4、整改落实阶段（截至2009年11月下旬）各单位根据自查自纠情况和重点检查发现的问题进行分析、汇总，制定整改措施并抓好落实。在整改落实过程中要深入剖析原因、完善制度、深化改革，强化源头管理。学校将针对财务检查工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到整改落实过程中要深入剖析原因、完善制度、深化改革，强化源头管理。建立起规范财务管理的长效机制。各二级学院、机关各有关部门、各有关单位要将财务检查工作整改情况形成书面报告，于2009年11月10日前报送校财务检查工作领导小组办公室。三、财务检查的工作要求开展财务检查

7、是贯彻落实科学发展观，加强党的执政能力和预防惩治腐败的的具体行动。各二级学院、机关各有关部门、各有关单位要统一思想，迅速行动，精心组织，密切配合，确保治理工作取得实效。1、做好宣传发动学校将利用网络、校报、电台等渠道，多形式、多层次、多角度地宣传财务检查的重要意义、工作内容和政策规定，对财务检查工作发现并查处的典型案例有选择地予以公开曝光。校财务检查日常工作机构要通过编发工作简报等方式，及时通报检查工作进展情况，加强信息沟通，促进工作深入开展。2、落实公示工作，接收师生监督校财务检查日常工作机构要设立并公布举报电话