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1、财务管理模拟实验报告2013-2014学年第1学期姓名：问草笑谁专业：财务管理学号：2011********班级：财管一班指导老师：叶老师目录第一篇基础实验1实验一创建财务管理工作簿与工作表1实验二基本财务分析图...........2实验三财务管理常用函数3实验四数据管理与分析应用——存货日常管理和控制9第二篇单项实验12实验一资金需要量的预测12实验二企业成长与外部资金需求...16实验三资本成本和资本结构决策...18实验四利达灯具厂投资决策..........21实验五风险投资决策......................22实验六最佳现金持有量的确定——存货控制模型25实验七存货
2、经济订货量决策——基本模型26实验八最佳信用政策决策...............27实验九利润预测及本•量•利分析...30实验十企业基本财务状况分析.......32第三篇综合实验34实验一筹资决策综合分析34实验二企业长期投资决策.................41第一篇基础实验实验一创建财务管理工作簿与工作表一、实验目的电子表格编辑与运算是计算机财务管理的基础。通过该实验使学生掌握运用Excel的编辑与运算功能创建财务管理工作簿与工作表，为后续深度实验做准备。二、实验内容（1）在文件“实验一”中，新增一张“资产负债表”。（2）根据科目余额表的资料编制“宏源公司资产负债表”，具体内容
3、如下：1）将资产负债表放在损益表之前2）日期栏的单元格属性定义为“**年*月*日”。3）表中各栏目栏的单元格属性定义为“文本”4）金额栏定义为“数值”型格式，要求使用千分位分隔符，保留两位小数，数据右对齐。5）资产负债表中的数据要求从实验一“科目余额表”中获取原始数据或计算填列。6）流动资产合计要求用SUM函数计算。三、实验结果（图表）宏源公司资产负债表43实验二基本财务分析图一、实验目的通过本实验，使学生掌握利用Excel的绘图功能绘制财务分析图形的基本方法。二、实验内容（1）将实验一“宏源公司资产负债表”（年末数）过录到实验二“宏源公司资产负债表”（年初数）中。（2）选取制图的数据区域。
4、（3）点击【图表向导】。（4）在【图表类型】中选择【饼形图】，在【子图表类型】中选择所需的图形点击【下一步】。（5）在【图表数据源】对话框中检查数据区域是否正确，然后点击【下一步】。（6）在【图表标题】栏中输入标题“2000和2001年流动资金结构图”，点击【下一步】。（7）选择图表存放位置。在此，将图表存放在【新工作表】中，点击【完成】。三、实验结果2000年流动资金结构图2001年流动资金结构图43实验三财务管理常用函数一、实验目的Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验目的学习。二、实验内容（1）DDB（双倍余额递减法）
5、语法结构--DDB（cost,salvage,life,period,factor)Cost为资产原值。Salvage为资产在折旧期末的价值。Life为折旧期限。Period为需要计算折旧期的期间。Factor为双倍余额递减速率。【示例】某工厂购买了一台新机器，价值为240000元，使用期限为10年，残值为30000元。要求：用双倍余额递减法计算第五年折旧值。结果为DDB（240000,30000,10,5,2）等于19660.80元DDB函数对话框（2）SLN（直线折旧费）语法结构---SLN（cost，salvage，life）【示例】企业购买了一辆价值300000元的卡车，其折旧年限为
6、10年，残值为7500元。要求：用直线法计算每年的折旧额。结果为SLN（300000,7500,10）等于29250。43SLN函数对话框（3）PV（现值）语法结构--PV（rate,nper,pmt,fv,type）Rate为各期利率，是一固定值。Nper投资（或贷款）总期数。Pmt为每期等额收入或支出的款项，也称年金。Fv为未来值。如果省略Fv，则计算机默认其值为零。Type用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字1代表期初；0代表期末。如果省略Type，则计算机默认其值为0。【示例】保险公司业务员推销一项增值保险年金，该保险购买成本为60000元，可以在今后20年内与每月末回报50
7、0元。假定现在银行存款利率为8%。结果为PV（0.08/12,12*20,500,0）等于-59777.15PV函数对话框（4）FV（终值）语法结构---FV（rate,nper,pmt,pv,type）【示例】43企业欲设立一项偿债基金，每月初存入20000元，假设存款年利率为5%，问三年后，该项基金应该有多少？结果为FV（5%/12,36，-20000,0,1）等于778296.16FV函数对话框（5）N
