2011年度内部控制自评报告

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1、2011年度内部控制自评报告根据西部矿业内控工作组统一安排和公司下发文件《关于2011年西藏玉龙铜业股份有限公司内部控制自评方案的通知》的要求由财务部牵头组织相关部门和人员对公司2011年度内部控制情况做了全面测试并召开专题会议对测试结果进行了讨论对今年公司在内部控制方面所做的工作进行了总结现对公司2011年度内部控制工作评价如下一、内部控制目标一是保护企业资产的安全、完整及对其进行有效使用二是保证会计信息及其他各种管理信息的真实、可靠和及时提供三是保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行四是尽量压缩控制成本费用减少不必要的浪费五是预防和控制且尽早尽快查明各

2、种错误和弊端以及及时准确地制定和采取纠正措施六是保证企业各项生产和经营活动有秩序有效地进行。二、内部控制组织机构为全面推进内部控制体系建设工作保证内控工作高效高质量完成公司成立了由公司主要领导组成的“内控体系建设工作领导小组”并下设办公室办公室成员由各部门经理及内控专员组成并明确了各自的职责和任务同时为了保证此次自评工作任务按时完成公司还专门成立了“内控自评工作小组”并根据自评内容做了详细分工。三、评价依据本评价报告根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》的要求结合中介机构制定的《西藏玉龙铜业股份公司内部控制管理手册》、《西藏玉龙铜业股份公司内控评价手

3、册》在内部控制日常监督和专项监督的基础上对公司截至2010年11月30日内部控制运行的有效性进行评价。四、评价范围和程序评价范围2011年1月1日2012年11月30日期间公司所有业务具体内容为工程项目管理、固定资产与无形资产、QSHE质量安全健康环保、合同管理、存货管理、采购与应付管理、财务报告与披露、全面预算、资金与费用、信息系统管理等十项业务流程所开展的业务。由于公司2011年主要是基建项目为此重点关注风险领域包括工程项目的合规性管理、合同签订执行情况、预算执行情况、资金支付及程序方面。评价程序五、内部控制实际执行情况一公司内部控制制度建立健全情况根据中介机构

4、天健光华出具的《西藏玉龙铜业股份有限公司制度审阅意见》公司组织相关部门和人员于10月份完成相关制度建立健全、修订完善工作如《基建项目管理办法》、《招投标管理办法》、《全面预算管理办法》、《资金管理办法》、《资本性支出财务管理办法》、《合同管理办法》、《固定资产管理办法》以及《存货管理制度》等。通过此次测评我们认为目前公司所制定的各种规章制度能满足公司内控管理工作需要。二组织机构和部门职责梳理情况根据中介机构意见结合公司实际情况公司对组织机构设臵和各部门职责重新进行了梳理以满足内部控制要求。如增加“总工办”来履行“统一计划管理公司所有工程项目”的职能此项整改措施正处于

5、上报西矿总部待批阶段确定机动部为公司层面固定资产管理部门统一管理公司所有固定资产明确综合管理部负责公司合同管理及档案管理。经上述梳理工作后我们认为公司在组织机构设臵和部门职责分工等方面已不存在重大缺陷。三内控流程实际执行情况以中介机构出具的《西藏玉龙铜业股份公司内部控制管理手册》和《西藏玉龙铜业股份公司内控评价手册》为依据公司组织相关部门及人员对公司2011年度内部控制实际执行情况进行了认真全面的测试。我们认为自5月份成立内控领导小组开展公司内控体系建设工作以来公司各部门在处理各项业务方面较实施项目之前已有很大改善公司整体管理水平已有明显提升。各业务模块内控实际执行

6、评价如下1.工程项目管理内控中介机构7月份对工程流程和运行情况进行梳理后公司按照内控中介机构意见对提出的缺陷和制度审阅意见进行整改和完善拟定并执行《基建项目管理办法》、《招投标管理办法》、等工程管理制度目前虽未正式下发但实际在执行虽然前期在内部管理程序上出现一些问题但是后期实施项目已严格按照规范、制度要求进行工程管理活动。主要是公司为加快项目建设进度尽早为设计提供依据矿山采剥工程、采样、水文地质等工程存在未招标、未签订合同采剥、超计划等情况这些问题已汇报总部目前正在落实整改。9月份以后实施项目已严格按总部管理制度和内控流程执行按权限上报总部审核、批准。自9月份实施内

7、部控制以来在项目建设的有效性、适用性、投资控制等方面起到了一定的控制作用。同时10月份根据公司实际情况制定了一套切合基建期项目管理的绩效考核体系并将内部控制执行情况纳入考核该体系已实施并起到了良好的效果且全员精细化管理及内部控制的理念大为提升为今后基建项目管理及内部控制推行、完善奠定了基础。工程项目管理是公司重点目前内部管理相对薄弱主要是机构、人才、意识、培训等方面欠缺今后仍需根据企业管理模式和项目推进情况不断地予以调整完善和强化。2.采购与应付管理公司制定《物资采购制度》已按内控中介机构意见进行修订和完善并在9月份严格按内控流程执行包括采购计划、询比价、合同会