商业银行内部资金转移定价研究——以x银行为例

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1、＊单位代码１０４７５．学号１０４＾４１４０９８０分类号Ｆ２３０皆為乂聲硕ｉ学位论文（专业学位）商业银行内部资金转移定价研究—换Ｘ银巧为例ｒ－＊＇—Ｋ，．＇＇＂．Ｖ？Ｗ－■冉．；；＞冷’亏；巧－Ｖ｝—中．乌＿专业学位领域：会计专业学位类别：会计硕±申请人；陈浩飞指导教师：罗过雨副教授二〇—六年六月．—中若Ｖ－＇；＞＿＇－．一，？｝：THESTUDYOFCOMMERCIALBANKFUNDSTRANSFERPRICING---BASEDONXBANK

2、ADissertationSubmittedtotheGraduateSchoolofHenanUniversityinPartialFulfillmentoftheRequirementsfortheDegreeofMasterofManagementScienceByChenHaofeiSupervisor:Prof.LuoHongyuDateJune,2016关于学位论文独创声明和学术诚信承谱本人向河南大学提出硕去学位申请。本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下独立完成的，对所研究的谈题有新的见解。据我所知，除文中特别加＂说明、标注

3、和致谢的地方外，论文中不包括其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包括其一他人为获得任何教育、科研机构的学位或证书而使用过的材料。与我同工作的同事对本研究所做的任何贡献均芭在论文中作了明确的说明并表示了谢意。此本人郑重承诺文责。在：所呈交的学位论文不存在舞弊作伪行为，自负学位申请人（）签違；培言学位论文作者巧２０１年月Ｓ曰（（关于学位论文著作权使用授权书本人经河南大学审掠批准授予硕去学位。作为学位论文的作者，本人完全了解并同意河南大学有关保留、使用学位论文的要求、科研信息，即河南大学有权向国家图书馆机构吩、、数据收集机构和本

4、校图书馆等提供学位论文（纸质文本和电子文本）供公众检索、查阅。本人授权河南大学出于宣扬、展览学校学术发展和进行学术交流等目的，可＂采取影印、缩印、扫描和拷贝等复制手投保冉、汇编学位论文（纸质文本和电子文本）。（涉及保密内容的学位论文在解密后适用本投权书）学位获得者（学位论文作者）签違：稱，無方２０１６年（月曰位论文指Ｓ学导教师签違：＂２０１年月日《＾《摘要资金转移定价的概念最早在制造企业中产生。20世纪80年代，美洲银行最先把这个概念运用到商业银行的资产负债管理中。经过几十年的不断完善和发展，资金转移定价作为一种新型的经营管理模

5、式被国外商业银行逐步接受和运用。随着我国金融市场的发展，我国商业银行之间的竞争日益激烈，面对的挑战也愈来愈多。为了应对这一情况，我国一些商业银行开始借鉴国外银行先进的经营管理经验，实施内部资金转移定价体系。但是其作为一种新型的经营管理方法，进入我国的时间并不长，对其研究和运用还不成熟，并且由于我国利率还没有真正实现市场化，直接借鉴这一成熟的经营管理方法对我国国内商业银行来说并不完全适用。而X银行是我国较早实施资金转移定价的银行之一，并且已经建立了较为完善的资金转移定价体系。因此，本文以X银行为例，对我国其它商业银行的发展有着十分重要的指导意义。本文的研究方法主要

6、是理论分析与案例分析相结合。理论分析方面：首先阐述了内部资金转移定价的概念和内部资金转移定价的三种模式，其次介绍了国内和国外内部资金转移定价收益率曲线的构建情况，最后在此基础上分析了内部资金转移定价的过程。案例分析方面：首先介绍了X银行实施内部资金转移定价的背景以及具体实施步骤，其次从价格形成机制、曲线的构建、定价方法等方面介绍X银行实施内部资金转移定价的过程，最后从客户、行业、产品三方面对A分行实施资金转移定价的效果进行详细分析。本文通过对X银行内部实施资金转移定价过程分析，提出基准利率选择的合理性有待商榷、实施资金转移定价系统数据缺乏、配套的利率风险化解机制

7、缺乏、内部管理体系不完善等问题，然后针对这些问题给出寻找合适的资金转移定价曲线的基准利率、加强数据质量管理、完善利率风险化解机制、完善内部管理体系等解决方法。关键字：商业银行，内部资金转移定价，收益率曲线，定价方法IABSTRACTInternalfundstransferpricingconceptoriginatedinthemanufacturingenterprise.BankofAmericawasfirsttoapplythisconcepttothemanagementofcommercialbanksin1980.Afterdecadesofim

8、provementand