面向财务危机预警的动态模糊积分支持向量机集成方法及应用研究

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1、学校傾：密级：公开＇ｉ可１巧賴遊ｉ棘权度球私已．＇’ｊ辨ｉｒ护南＋護栽．，＾厶．，．靡ｔｉｌ＂不巧朵节别ｉ硕±学位论文面向财务危机预警的动态模糊积分支持向量机集成方法及应用研究研究生姓名：杨庆渝导师姓名：黄超申请学位类别管理学硕±学位授予单位东巧大学一级学科名称管理科学与工程论文答辩日期２０１６年６月２日二级学科名称学位授予日期２０１６年月日答辩委员会主席刘新巧评阅人盲审２０１６年６月４日乘兩大？參硕壬学位论文面向财务危机预警的动态模糊积分支持向量机集成方法及应用硏究专业名務；管理科

2、学与工涯研究生姓名：杨庆渝；黄超导师姓名ＴＨＥＲＥＳＥＡＲＣＨＯＮＤＹＮＡＭＩＣＦＵＺＺＹＩＮＴＥＧＲＡＬＡＮＤＳＶＭＥＮＳＥＭＢＬＥＦＯＲＦＩＮＡＮＣＩＡＬＣＲＩＳＩＳＰＲＥＤＩＣＴＩＯＮＡＴｈｅｓｉｓＳｕｂｍｉｔｅｄ化ＳｏｕｔｈｅａｓｔＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＦｏｒｔｈｅＡｃａｄｅｍｉｃＤｅｇｒｅｅｏｆＭａｓ１；ｅｒｏｆＭａｎａｇｅｍｅｎｔＢＹＹＡＮＧｉｎｕＱｇｙＳｕｅｒｖｉｓｅｄｂｐｙＰｒｏｆｅｓｓｏｒＨＵＡＮＧＣｈａｏＳｃｈｏｏｌｏｆＥｃｏｎｏｍｉｃｓａｎｄＭ

3、ａｎａｇｅｍｅｎｔＳｏｕｔｈｅａｓｔＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙＪｕｎｅ２０１６东南大学学位论文独幼性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研巧工作及取得的研巧成果。，尽我所知，除了文中特别加Ｗ标注和致谢的地方外论文中不包含其他人已经发表或撰写过。与我的研究成果，也不包含为获得东南大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料一表示了谢意同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并。日期：研究生签名：占方、為＾东南大学学位论文使用授权声明东南大学、国家图书馆有权保留本人所送交学位论文的复印、中国科学技术信息研巧所

4、。，可采用影印本人电子文档的内容和纸质件和电子文档、缩印或其他复制手段保存论文一（，可包括致，允许论文被査阅巧借阅Ｗ公布论文的内容相。除在保密期内的保密论文外。Ｗ电子信息形式刊登）论文的全部内容或中、英文摘要等部分内容论文的公布（包括Ｗ电子信息形式刊登。）授权东南大学研巧生院办理。．：）／居占研究生签名；拓考、為导师签＿日期＾＾搞要一在全球经济体化的大背景下，企业面临的财务风险也，市场环境变得更加不确定在增大。财务危机会阻碍企业的健康发展，为投资者带来损失、加剧企业员工的失业风险、増加银行信贷无法收回的可能性。如果很多企业都遭遇财务危机，这无

5、疑会影响到国家经济发展、金融安全和社会稳定。因此，建立财务危机预警模型对企业进行预警研究变得十分必要。最初引入财务危机预警的工具是判别分析法等统计技术。随着计算机的广泛使用，ｉ机器学习方法被应用到财务危机预警中。其中，支持向量机（ＳｕｏｒｔＶｅｃｔｏｒＭａｃｈｎｅｐｐ，ＳＶＭ）受到了很多学者的亲練。该方法是统计学习理论的分支，（＾ｉ？结构风险最小化准则为基础。支持向量机的学习能力很强．能够在少量数据的基础上训练算法，并适应新的数据样本。其独特的核函数也为高维问题提供了很好的解决方案。但是，单纯依靠传统的财务理论知识对企业的财务状况作出判断，并不能适

6、应现代日趋复杂的外部环境。一，不确定环境中模糊积分可Ｗ作为种极强的推理工具。利用模糊积分集成单分类器，不但能充分利用各个单分类器的优势，还能考虑分类器之间的交互作巧。近些年来，模糊积分作为集成算法在财务危机预警领域得到了成功的使用，获得了诸多研究成果。Ｗ往的财务危机预警研究一般都收集公司的财务数据作为实验样本。现有研巧表明，盈余管理在很多企业中普遍存在。公司很可能为了掩盖财务报表的某些纸漏或不足，而操纵盈余。因此，有盈余管理的公司的财务数据与没有进斤盈余管理公司的财务财务数据具有有不同的特征一。综上所述，本文提出了种基于盈余管理和模糊巧分的支持向量机集

7、成框架：。主要的研巧内容如下首先，本文使用前Ｈ年的财务数据来预测公司目前的财务状况。根据公司是否进行了盈余管理一，将每年的样本公司分为两类，然后分别在不同的分类器上训练。然后，本文提出一种模糊测度确定和调整方法，在此基础上用模糊积分进行集成。在模糊测度一的确定中，本文考虑了财务数据的个特点：公司越近的财务数据在评估当前的财务状况时越有用。此外，，使用由历史数据训练的模型预测公司目前的财务状况时由于外部环境可能会大大改变时，所■本文根