融入var的财务风险模型比较研究——以高速行业为例

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1、分类号______________________________密级______________________________ＵＤＣ______________________________编号______________________________全日制专业学位硕士论文融入VAR的财务风险模型比较研究-以高速行业为例学位申请人：范小龙学科领域：会计硕士校内导师：韩士专教授校外导师：黄少雄高级工程师答辩日期：独创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果

2、。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表和撰写的研究成果，也不包含为获得华东交通大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。本人签名_______________日期____________关于论文使用授权的说明本人完全了解华东交通大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅。学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文

3、。保密的论文在解密后遵守此规定，本论文无保密内容。学生本人签名日期校内导师签名日期校外导师签名日期摘要融入VAR的财务风险模型比较研究—以高速行业为例摘要现在已经进入21世纪，世界的经济与科技在不断的发展着，我国各个行业都需要不断的发展进步，于是在各个行业中都动用了非常多的劳动力和财力，就是为了能在世界中占有一席位置。我国的高速行业亦是如此。我国面积非常大，是一个交通大国，以前绝大多数还是以公路为主要的运输手段，公路是我国运输的主要输出途径。就像人体中的心脏一样重要。但是现在随着科技的进步，火车和飞机技术的

4、不断发展和成熟，高速行业慢慢的不被人所重视，因此相对应的企业的发展以及财务状况问题越来越多。比如说高速行业的企业在运营的过程中需要大量的资金来建设公路，但是公路的建设周期长，不免会发生资金短缺以及后期回收成本等问题。在分析财务风险上风险价值已经被广泛运用，相对比较成熟。想要建立一套符合高速上市公司财务特点的财务风险评估体系，就要考虑到很多因素，其中风险价值就是其中之一。进行在存着研究有实际意义和可比性的基础上，本文在风险价值的基础上对高速行业的财务风险进行一些研究，首先对风险价值以及财务风险国内外研究现状进

5、行了广泛的阅读和参考，其次对风险价值VAR进行了介绍和分析，然后以高速上市公司为主体，其他类型的上市公司为辅作为样本，科学的选取了11个财务指标，通过因子分析来进行分析，对融入风险价值的财务模型与其未融入风险价值的财务模型进行比对，探讨高速行业可能存在的问题，然后对得出的数据结果进行逻辑回归分析，根据得出财务风险值排序进行比较，探讨风险价值融入不同公司当中表现出的数据上的差异点和共同点，最后对这些上市公司提出一些理论上的建议来科学有效的防止财务风险的发生。从而阐述一些问题和结果产生的原因。通过本文的研究结论

6、最后可以看出融入了风险价值的财务风险评估体系比传统的财务风险评估方法可以更全面有效的测量财务风险，对上市公司的管理者和投资者而言在进行投资和财务决策的时候会有更多信息来借鉴参考防止财务风险的发生。关键词：高速公路上市公司，财务风险，VAR，因子分析IAbstractCOMPARATIVESTUDYINTOTHEFINANCIALRISKOFTHEVARMODEL,INTHEINDUSTRY,FOREXAMPLEABSTRACTNowhasenteredthe21stcentury,theworldinthe

7、unceasingdevelopmentofeconomyandscienceandtechnology,developmentandprogressofvariousindustriesneedtobeconstantlyinourcountry,andusedinvariousindustriesverymuchmanpower,isinordertooccupyaseatpositionintheworld.High-speedindustryinChinaaswell.Areaisverylarge

8、inourcountry,itisatransportationpower,beforethevastmajorityoforhighwayasthemainmeansoftransport,roadtransportinourcountryisthemainwaytooutput.Isjustasimportantasheartinthebody.Butnowwiththeprogressofsciencean