地方商业银行信贷风险内控制度的评价研究——以无锡农商行为例

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1、爲樣＆斋姆键乂聲’ＳＯＵＴＨＷＥＳＴＥ民ＮＬＮＩＹＥＲＳＩＴＹＯＦＦＩＮＡＮＣＥＡＮＤＥＣＯＮＯＭＩＣＳ工商管理硕±（ＭＢＡ）学位论文地方商业银行信贷风险内控制度的评价研究一一从无锡农商行为例Ｅｖａｈｉａｔｉｏ打ｏｆｌｏｃａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓｄｉｔｒｉｋｔｒｌ１ｃｒｅｓｃｏｎｏｓｙｓ：ｅｍ—ＷｕｘＡＣａｓｅＳｔｕｄｙｏｆｉＲｕｒａｌＣｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋ＇学位申请人吴丹指导教师黎仁华学科专业工

2、商管理硕±学位类别管理学＊？．？？．．■＇－Ｉ．．．ｉ工商管理硕±（ＭＢＡ）学位论文地方商业银行信贷风险内控制度的评价研究—切无锡农商行为例ＥｖａｌｕａｔｉｏｎｏｆｌｏｃａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋｓｃｒｅｄｉｔｒｉｓｋｃｏｎｔｒｏｌｓｓｔｅｍｙＡ化ｄＣａｓｅＳｙｏｆＷｕｘｉ民ｕｒａｌＣｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋ学位申请人：吴丹学号：２１４１２５１００１３０学科专业：工商管理硕±硏究方

3、向：金融管理指导教师：黎仁华定稿时间：２０１６年３月西南财经大学学位论文原创性及知识产权声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下独立进行研巧工作所取得的成果，本论文不含任何其他个人或集。除文中己经注明引用的内容外体己经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中ｉｕ明确方式标明，因本学位论文引起的法律结果完全由本人承担。本人同意在校攻读学位期间论文王作的知识产权单位属西南财经大学。本人，完全了解西南财经大学有关

4、保留、使用学位论文的规定即学校有权保留并向国。家有关部口或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅本人授权西南财经大学可Ｗ将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可Ｗ采用影印。、缩印、数字化或其他复制手段保存和汇编本学位论文本学位论文属于１、□保密，在年解密后适用本授权书。２口不保密、特此声明。学位申请人：—２０１６年５月／Ｊ摘要摘要信贷风险内控评价是管理银行信贷风险的关键途径。随着该评价方法的逐步推广一，己经成为银行在制

5、定发展战略中不可或缺的种风险评价方法。现在，国内在对银行信贷风险进行评价过程中通常是建立在审计结论的基础１上进行，但是该方式的不足之处是无法将部分非审计指标可能带来的影响纳入其中一。因此，结合Ｗ上内容，本文为争构建套科学合理的评价银行信贷风险的模型，该模型可结合银行的实际情况进行修订。一本文首先主要对当前国内外的风险内控基础理论进行了《列的介绍，并且较为深入的探讨了国内许多大型银行风险内控的手段。其次是结合相关的理论知识，依据国家银行监管委员会颁布的《商业银行内部控制评价试行

6、办法》，根据地方银行实际，参照其中的相关指标，借鉴国内外专家丰富的经验，建立了科学合理的评价银行信贷风险的模型，同时借助层次分析法对一。，ＦＡＳ模型中涉及的相关指标对应的权重逐确定接着参照了数学模型，利用ＦＡＳ评价方法实际取证分析了该数学模型的适用性。本文选择的研究实例是无锡农村商业银行，通过验证分析发现构建的模型针对性强，而且也是其他评价内部控制风险的方法是无法比拟的。由此表明本文构建的评价信贷风险模型适用性强，，得到的评价结果不但准确度高而且较为全面相对而言较为客观，有

7、利于银行对自身的管理，对内部控制风险的能力有加强，而且一推动了信贷资产质量的进步提升。最后，本文通过无锡农商行在信贷风险内部控制评价中的不足，，引申至地方商业银行的不足从而提出改进地方商业银行信贷风险内控评价体系的具体措施和建议一，Ｗ进步完善其约束管理机制，促进其平稳长远的经营。笔者在查阅资料时发现，大多数资料均围绕着商业银行实行的信贷风险内控机制，几乎都没有对怎样客观评价风险内控机制进行较为专业的探讨。同时、，国内许多地方性商业银行往往都是效仿政往的审计结果来评价当前实］

8、地方商业银行信贷风险内控制度的评价研究一－Ｗ无锡农商行为例．一。般具有局限性，行的风险内控制度但是审计，仅针对信贷业务非信贷业务对审计产生的影响不做考虑，因而无法从客观的角度对风险内控质量进行一评价，，：另方面在评价信贷风险内部控制质量中，重点是评价过程控制不注重评价内控结果。因此，对地方商业银行来说，它们应当针对自身的经一一营管理实际构建套切实可行的内控体系，Ｗ确保自身管理水平的进步提一升。通