内部审计在舞弊防控中的作用机制研究

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3、的学位论文：《内部审计在舞弊防控中的作用机制研究》是本人在导师指导下，在天津財经大学玫读学位期间进行研究所取得的成果。除文中氏经注明引用的内容外，不包含任何他人己发表或撰写过的研究成果。对本论文研究工作做出贡献的个人和集体，均己在文中明确方式标明。本声明的法律责任完全由本人承担。学位论文作者签名；年月日天津财经大学学位论文版权使用授权书本人完全了解天津财经大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，即；按照学校要求提交学位论文的印刷版本和电子版本；同意学校保留论文的印刷版本和电子版本，允许论文被

4、查阅和借阅。本人授权天津财经大学可Ｌ乂将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索；可レ乂采用影印、缩印或其他复制手段保存或汇编论文；可レ乂向有关机构或者国家部口送交论文的印刷本和电子版本；在不赢利为目的的前提下，学校可レ乂复制论文的部分或全部内容用于学术活动。本学位论文属于：（）１．经天津财经大学保密委员会审查核定的保密学位论文，于＃月日解密，解密后适用上述授权。（）２．不俱密适用上述授权。＼／，＂＂（请在Ｌ乂上相应括号内打Ｖ或填上相应内容。保密学位论文应是己经天津财经大学保密

5、委员会审定过的学位论文，未经天津化经大学大学保密委员会审定的学位论文均为么开学位论文。此声明栏不填写的，默认为公开学位论文，均适用上述授权。）作者签名；日期；＞ｃ／《年ｒ月么日若导师签名；日期；＞。／《年＾月与日内容摘要本文通过对巧部审计职能Ｗ及舞弊理论的分析，多层次多角度深入挖掘内部审计在防止舞弊和公司治理中的作用，应用实际案例对该理论进行验验，从窠例分析中验证巧部审计职能的应用Ｗ及如何将其有效发挥，并对其中存在的缺陷和不足之处进行完善和改进。依据本文所确立的内部审计防止舞弊的研究框架，对其在舞弊

6、防治中的地位进行重新准确定位。本文通过将埋论研究和实际案例相结合的方法，将理论应用于实际案例中，不仅充分表现出巧部审计职能在防治舞弊中的作用，并且通过窠例对该作用进行检驗，从而能够及时发现不足，提出改进建议进行完善。首先，对舞弊和内部审计理论进行仔细剖析，通过了解内部审计职能的发展历史、舞弊的产生动因Ｗ及如何运用内部审计职能对舞弊进行有效识别和防治，建立和完善防治舞弊的埋论研究框架；其次，通过对内部审计职能在舞弊防治中深入分析＝一，将公司治理、内部控制和风险管理个要素进行结合，整合出套完整．的防治舞弊理

7、论研究框架再次，结合实际案例，将防止舞弊埋论框架进行实际检验，指出该理论框架在内部审计实际工作中的具体应用；最后，通过进行巧论分析Ｗ及案例研究，指出内部审计在防控舞弊中存在的不足，并相应提出合埋化建议。一本文的创新之处在于：、内部审计的由传统职能领域扩展到巧兴领域，注重内部审二计确认、监督职能的同时也要注重评化、咨询职能在舞弊防治中的作用；、对内部审计对舞弊防治的层面进行剖析，通过公司治埋、风险管理Ｗ及内部控制Ｈ个方面全面分析内部审计在防控舞弊巧作用。关毎词：内部审计内巧控制风险管理Ａｂｓｔｒａｃｔ

8、Ｔｈｍｕ化－ｉｓａｒｔｉｃｌｅｔｈｒｏｕｈｔｈｅａｎａｌｓｉｓｏｆｔｈｅｔａｔｅｍａｉａｉｄｉｔｗｏｒｉｃａｎｄｆｒａｕｄｔｈｅｏｒｙｉｌｅｖｅｌｇｙ，－ｍｕｌｔｉａ打ｇｌｅ化ｄｉｇｄｅ