人民银行兰州中心支行风险识别评估应用研究

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1、分类号：密级：专业学位研究生学位论文论文题目（中文）人民银行兰州中心支行风险识别评估应用研究论文题目（外文）StudyonApplicationofriskidentificationassessmentofLanzhouCentralBranchofpeople'sBankInfrastructureProjects研究生姓名梁琴_____学科类别工商管理______专业学位领域__学位类别硕士_____校内导师姓名、职称万红波教授___校外导师姓名、职称__论文工作起止年月2015年7月至2016年4月___文提交日期2016年4月__

2、论文答辩日期2016年5月__学位授予日期2016年6月____校址：甘肃省兰州市创性声明本人郑重声明：本人所呈交的学位论文，是在导师的指导下独立进行研究所取得的成果。学位论文中凡引用他人已经发表或未发表的成果、数据、观点等，均已明确注明出处。除文中已经注明引用的内容外，不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究成果做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人承担。论文作者签名：日期：关于学位论文使用授权的声明本人在导师指导下所完成的论文及相关的职务作品，知识产权归属兰州大学。本人完全了解

3、兰州大学有关保存、使用学位论文的规定，同意学校保存或向国家有关部门或机构送交论文的纸质版和电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权兰州大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用任何复制手段保存和汇编本学位论文。本人离校后发表、使用学位论文或与该论文直接相关的学术论文或成果时，第一署名单位仍然为兰州大学。保密论文在解密后应遵守此规定。论文作者签名：导师签名：日期：MBA论文学位论文作者：梁琴人民银行兰州中心支行风险识别评估应用研究中文摘要风险识别评估是风险导向审计的关键问题。风险识别评估的方法的适用性将直接影响审计结果

4、的有效性。人民银行兰州中心支行历来重视内部审计，特别针对风险识别评估作为重中之重。2011年，人民银行总行初步构建了以识别风险为基础，以量化风险为重点，以风险定性定量分析为手段，以风险分布和风险排序为目标的评估体系。2013年，人民银行总行内审司在《人民银行内审部门风险评估工作试行办法》(以下简称《办法》)中确立了人民银行风险评估框架，主要采用剩余风险评估模型，在评估业务对象的风险时，同时考虑固有风险和内部控制有效性。2015年3月，根据总行《关于2015年度人民银行内部审计工作安排》文件精神，人民银行兰州中心支行被选为人民银行系统风险识别

5、评估工作试点单位之一。我行领导对这次试点工作高度重视，对此次试点所取得的成效给予了充分的认可与肯定。本文立足于笔者工作岗位，在研究了人民银行兰州中心支行职能特点和内控体系的基础上，对比分析了国内外商业银行及中央银行关于风险量化的主要做法，针对落实总行关于《人民银行风险识别评估框架》的各项指标，在人民银行兰州中心支行全行范围内，进行了风险识别评估应用研究。就如何划分评估对象、识别评估固有风险、评估内部控制措施有效性、计算和调整剩余风险等具体评估过程中的步骤、标准和措施进行了研究，以实际应用结果为基础，给出可参考审计计划。同时结合实际识别评估工

6、作过程中发现的问题，针对我行风险导向审计工作提出了对策建议。对在我行正确推进风险导向审计模式，进一步提高风险管理水平，有效提高内部审计工作效果和改善我行内部控制现状，起到较有利的推动作用。关键词：风险导向型；内部审计；风险评估；人民银行IMBA论文学位论文作者：梁琴人民银行兰州中心支行风险识别评估应用研究AbstractRiskassessmentisthecorecomponentofrisk-orientedaudit.Theapplicationoftheriskassessmentmethodwilldirectlyaffectth

7、evalidityoftheauditresults.LanzhouCentralBranchofthePBCalwaysattachedontheinternalaudit,especiallysettheriskassessmentasatoppriority.In2011headquartersofPBCinitiallyconstructtheevaluationsystemwhichactedtheriskidentificationasbasic,quantifiedtheriskasthekeypart,usequantita

8、tiveriskanalysisasameansandconsiderriskdistribution&riskrankingforthetarget.In2013theinte