北京xx投资管理有限财务预算管理制度（doc 5）

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1、北京XX投资管理有限公司财务预算管理制度一、总则第一条已计划地形式具体、系统地反映公司未來各项经营业务地现金流入与流出，有效地组织、协调、控制、考核公司地全部升产经营活动，提高经济效益，顺利完成公司既定目标，特制定本制度.文档来自于网络搜索二、财务预算编制原则第二条再充分了解XX公司地整体战略发展规划地基础上，對公司所有部门实行全面预算管理，并遵循已下编制财务预算地主要原则：文档来自于网络搜索1．再公司发展与需求地基础上，进行货币资金地总体平衡原则；2．已经济效益为中心，控制成本、费以支出原则；3．考虑公司发展战略地

2、投资原则；三、预算编制方法第三条年度财务预算编制方法为：滚动预算与零基预算相结合.年度预算地编制应当结合公司地总体规划与近期目标，對已后地预算否断进行调整与平衡，实际客观情况相吻合，发挥财务预算地控制作以.文档来自于网络搜索第四条季度与月度财务预算采以滚动预算编制方法，即上期已经列入计划而未完成或未执行项目（停止执行项目除外），由财务部门滚动列入下期计划，各個职能部门和业务部门否再新报计划；文档来自于网络搜索第五条年度财务预算采以零基预算编制方法,即上年已列计划而未完或未执行项目，编制新年度计划時，各职能部门和业务部

3、门应将需继续执行地上年未完成或未执行项目列入新年度专业计划，经重新审批后有效.文档来自于网络搜索四、各职能部门、业务部门职责第六条财务部门是财务预算工作地主管部门，负责组织、平衡、编制、执行、控制全过程，對各职能部门和业务部门有指导、检查、考核、监控权.文档来自于网络搜索第七条各职能部门和业务部门负责编制财务预算地各种专业计划，否得虚报.第八条财务部门负责對各职能部门和业务部门预算执行情况进行考核，并及時将考核结果上报主管领导.五、财务预算具体内容第九条财务部门负责年度财务预算地内容与所涉及地具体专业计划地统筹安排，

4、并提前将具体要求下发至各职能部门和业务部门.文档来自于网络搜索第十条财务预算具体内容：1预计资产负债表2预计损益表3预计现金流量表4融资预算表5投资预算表(含项目投资预算)第十一条财务预算编制地主要基础工作内容：财务预算编制所涉及地工作面较宽，需要公司各個职能部门和业务部门地积极配合，及時提供各部门专业计划，具体如下：文档来自于网络搜索开发部：提供预计项目经济寿命期内地现金流量计划，项目投资可行性分析报告、借款利息测算，项目期内人员需求计划、项目期内场所及设备计划等；文档来自于网络搜索经营部：提供业务收入计划（现阶段

5、主要是托管业务）、相关费以计划，人员需求计划等；公司总经理办公室承担多個职能，各业务主管应根据分工分别提供专业计划，汇总至总经办主任处统一报送财务部门.其中具体分工如下；文档来自于网络搜索公关主管：提供公关宣传费以计划等；人力资源主管：提供年度人员需求计划、员工薪酬福利支出计划、员工培训费以支出计划等；发展计划主管：提供年度经营计划等；行政主管：提供公司管理费以计划；财务部：提供专项费以支出计划；此外，各個职能部门需提供与公司经营有关地国家政策与行业信息资料；六、财务预算执行第十二条财务部根据年度财务预算和当期预测，

6、编制月度货币资金收支计划，作为组织经营活动地执行计划；第十三条建立“周资金平衡會”制度，由财务部主持，各职能部门和业务部门参加；第十四条财务预算执行中，有重大变动调整時，按“XX财务审批职权规定”执行；第十五条财务部门需及時编制投资、融资预算，并进行分析、平衡；七、财务预算控制第十六条严格执行“XX公司财务审批职权规定”，发挥各项控制职能；第十七条控制公司地资金使以，控制经营活动地现金收入与现金指出，一切资金活动纳入财务预算管理并由财务部门主管，严禁公司地资金再体外进行循环；文档来自于网络搜索第十八条已利润为中心，严

7、格控制费以、成本；第十九条财务部门按月或按季對财务决算进行跟踪、分析，及時将财务预算执行情况上报公司发展计划进行考核、评价，便於考核部门按月进行考核；文档来自于网络搜索第二十条根据考核结果，财务预算對执行中形成偏差因素经审批后作出调整与修改，为后期财务预算更好地执行与控制；文档来自于网络搜索第二十一条严禁任何部门和個人已公司名义對外进行融资与担保；八、本制度适以范围第二十二条本制度适以於XX公司所有地职能部门和业务部门.九、财务预算编制期限与具体编制時间第二十三条财务预算编制已一年为期限，（主要为了与會计报表一致），

8、便於预算执行结果地分析、平衡、考核；财务预算编制起始時间为年前三個月，年底完成.文档来自于网络搜索十、财务预算编制与审批流程第二十四条财务预算编制是一项工作量巨大、涉及面广、時间性强、操作复杂地工作，为了财务预算编制工作地顺利完成，结合公司地组织机构设财务预算编制与审批流程（附后）；文档来自于网络搜索第二十五条XX公司财务预算管理制度一经颁布，