在当前金融体制改革和市场经济条件下

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1、在当前金融体制改革和市场经济条件下，农村信用社面临着历史上最好的发展机遇，但是金融业是高风险行业，如何进一步提高信用社的管理水平，使信用社各项业务持续健康发展，笔者认为需要处理好六方面的关系。  处理传统信贷业务  与金融创新的关系  目前，农村信用社由于受思想观念、体制变革、外围环境等各方面因素的影响，金融创新意识淡薄，直接导致农村信用社在金融业竞争中处于劣势，农村信用社如何能在巩固传统业务的同时，努力开发新的业务种类，是当前农村信用社进一步发展需要重点解决的问题。  信用社的金融创新应坚持安全性、效益性、提高服务水平、以巩固和加强传统信贷业

2、务为前提等四项原则，以农村金融客户的市场需求为导向，努力开发适合自身的金融新产品，如开办个人理财业务、代理业务、投资咨询业务等等。大力加强金融电子产品建设，加快区域性、系统性联网的步伐，建立高效的金融信息系统，实现全省乃至全国的信息资源共享，提高农村信用社中间服务功能，增强金融综合竞争力，要注重培养计算机人才，搞好柜台操作员培训工作；在信贷资金重点支农的基础上，积极探索新的投资领域，以实现信用盈利来源的多样化，既增加了信用社的收入，又有效降低信贷资金风险。如投资国债、同业拆借、开发潜力的消费信贷市场等。  处理好发展农村小额信贷  与防范信贷资

3、产风险关系  农村信用社以发放小额信用贷款为契机，积极开展推广农户小额信用贷款、创建信用村（镇）的工作，努力提高农村信用社信贷服务水平，真正发挥农村信用社支持农村经济发展的主力作用，取得了一定的成效。但从近几年开展情况来看，存在不少问题，主要有：一是信贷人员偏少，导致贷款的粗入型管理；二是对农户小额信用贷款认识不够，认为风险较大，不如抵押、担保贷款；三是社会信用环境较差，直接影响了工作的开展。以上存在的问题，突出反映在信贷资产风险这一中心问题上。  对此，应从以下几方面来处理好农村小额信用贷款与防范信贷资产风险的关系：一是要认真做好各项基础性工

4、作，这是防范信贷资产风险的重要一环。要深入农户，摸清底子，建立农户经济档案，根据实际情况确立授信额度，认真开展信用等级评定活动；二是要切实加强管理和检查工作，要实事求是，以严格管理来规避资产风险；三是要注重农村信用环境建设，构建良好的信用环境，对评定的信用村、信用户，凡发现不符合条件的取消其资格，形成“讲信用光荣，失信用可耻”的良好社会风气。  处理好调整信贷结构  与支持“三农”的关系  当前农村信用社已经有了明确的市场定位，就是支持、服务“三农”经济的发展。但随着国有商业银行逐步退出农村金融市场，尤其是农业银行收缩乡镇营业网点后，农村信用社

5、已经成为我国农村金融服务的主力军，这是党中央、国务院赋予农村信用社的重要使命，也是农村经济发展对农村信用社提出的客观要求，因而有不少人认为农村信用社已经偏离了支农方向，在向商业银行支持非农产业迈进。对于这一认识，问题核心是对我们对农村信用社市场定位没能做到与时俱进、实事求是。那么如何处理好支持“三农”的关系，就需要对农村信用社市场定位进行调整、充实、完善。一是要坚持服务“三农”经济为中心的市场定位；二是要坚持与时俱进的适应农村市场经济发展的变化，大胆提出以“盈利”为目标，积极参与农村城镇化、工业化的进程，适应农民变成工人、商人、投资商的变化，及

6、时调整信贷结构；三是在立足“三农”的同时，积极巩固城镇业务，以城镇业务带动农村业务的发展。由于农业是一个弱势产业，投入周期长、见效慢、收益低、风险大，加上多年来农村资金大量流入城市，如果一味强调农村信用社“农”的特征，那么必将弱化农村信用社支农的后劲，因而必须从实际出发，大力发展城镇业务，积极吸收对公存款，这样支持“三农”才有了资金保障。  处理基础设施建设投资  与加强成本核算的关系  随着农村信用社业务的不断拓展，服务领域和信贷规模的不断壮大，盈利能力不断增强，适当增加固定资产投资，逐步改进办公条件，提高服务水平，加快电子网络建设、加大基础

7、设施投入，是信用社自身发展所必须的，有利于提高工作效率和服务质量，有利于提高信用社的企业形象，有利于增强信用社的可持续发展。但是，在加大基础设施建设投资的过程中，必须遵循“审慎”的会计原则，认真执行财务制度。目前，部分农村信用社经营环境仍不尽如人意，有的信用社历史包袱重，经营效益差，对信用社的发展极为不利。因而，对信用社基础设施建投资的监督和管理是十分必要的，必须从以下方面加强管理：一是信用社要自觉加强固定资产投资管理的力度，严格按照行业管理部门的规定，从严控制固定资产投资规模，尽量减少非生息资金的占用；二是实行严格的成本核算，按照固定资产投资

8、比例严格控制，量力而行，使基础设施建设与客观需要相符合，与自身能力相适应。逐步改善办公条件，改进服务手段，加快电子网络建设、加大基础设施投入，实现信用