关于境外投资联合年检工作有关事项的通知

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1、商务部国家外汇管理局关于境外投资联合年检工作有关事项的通知商合函[2009]60号各省、自治区、直辖市及计划单列市商务主管部门，国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局，国家烟草专卖局，各中央企业：　　境外投资联合年检工作开展以来，各省级商务主管部门和外汇管理部门、各中央企业高度重视，年检工作取得了一定成效，但也存在年检内容和程序比较复杂等问题。为进一步做好此项工作，商务部、国家外汇管理局决定对年检有关规定进行调整。现将有关事项通知如下：　　一、年检时间和对象每年6月1

2、日至7月31日为年检工作时间。凡年检年度以前由境内投资主体以新设、并购（含参股）方式设立的境外企业（使用援外资金设立的境外企业、金融类境外企业除外）均应参加年检。如2010年的年检对象为2009年12月31日前设立的境外企业，依此类推。　　二、年检内容综合绩效评价不再作为年检内容，有关工作并入对外直接投资统计工作。自2010年起，年检内容及评分标准调整为：　　（一）省级商务主管部门或中央企业总部评分（满分60）.-6-　　1.境外企业状况（满分5分）。凡境外企业正常经营，得5分；境外企业破产、清算、关闭、暂停营业等

3、，得0分。　　2.遵守我国境外投资有关规定情况（满分35分）　　（1）境外投资事项（含变更、终止、境外企业再投资等）是否经过商务部或省级商务主管部门核准或备案并在“境外投资管理系统”中及时、完整、准确填写了相关数据和信息（满分10分）。所有境外投资事项均已履行手续，得10分；凡有境外投资事项未履行手续的情况，得0分。　　（2）是否按《对外直接投资统计制度》要求报送统计资料（满分10分）。凡按要求报送统计资料的，得10分；未按要求报送统计资料的，得0分。　　（3）境外企业是否向我驻外使（领）馆经商处（室）报到登记并落

4、实境外企业各项人员和财产安全防范措施、建立突发事件预警机制和应急预案（满分10分）。凡按要求完成上述工作的，得10分；未按要求完成的，得0分。　　（4）是否遵守省级商务主管部门或中央企业总部规定（满分5分）。得分标准由各省级商务主管部门和中央企业总部根据境外企业和投资主体情况自行确定。　　3.遵守东道国有关规定情况（满分20分）。　　（1）境外企业及其中方派出人员是否因违反东道国有关法律法规和政策规定而受到处罚（满分10分）。凡无上述情形者，得10分；有上述情形之一者，得0分。　　（2）境外企业经营中是否出现过质量

5、、安全、环保、劳资关系等方面的问题或纠纷（满分10分）。凡无上述情形者，得10分；有上述情形之一者，得0分。　　（二）外汇管理部门评价（满分40分）-6-　　1.投资款现汇汇出是否符合外汇局规定。凡投资款现汇汇出按外汇局规定办理的，得5分；未按外汇局规定办理的，得0分。　　2.设备、材料等实物投资是否办理登记、核销手续。凡按规定办理外汇登记及核销手续的，得5分；未按规定办理上述手续的，得0分。　　3.境外企业资产、负债和所有者权益情况的填写是否与财务报表一致。凡填写完全一致的，得10分；有任何不一致的得0分。　　4

6、.是否按规定履行为境外企业提供担保或放款的批准手续。凡为境外企业提供担保或放款经过外汇局批准的，得5分；未经批准的，得0分。　　5.是否按照外汇局规定对重大事项进行备案。凡按外汇局规定对重大事项进行备案的，得10分；未按照外汇局规定进行备案的，得0分。　　6.是否按规定参加外汇年检。凡按规定参加外汇年检的，得5分；未按规定参加外汇年检的，得0分。　　三、年检程序　　（一）境内投资主体　　1.每年6月1日开始，投资主体从商务部网站（www.mofcom.gov.cn）合作司子站和国家外汇管理局网站（www.safe.

7、gov.cn）下载调整后的《年检报告书》（见附件），统一用A4纸打印，并根据境外企业有关情况如实填写一式两份，其中一份报送省级商务主管部门或中央企业总部，另一份报送地方外汇管理部门并同时提供上一年度境外企业财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表以及财务报表的中文译件。-6-　　2．投资主体通过国家外汇管理局网上服务平台（网址：www.safesvc.gov.cn）下载国家外汇管理局直接投资外汇管理信息系统企业客户端软件，并通过登陆该系统客户端填写电子版报告书中的表二后，直接向所在地外汇管理部门提交报告书，并保

8、证所提交的电子数据与书面材料对应内容严格一致。　　（二）地方外汇管理部门　　地方外汇管理部门应在收到投资主体完备的年检材料15个工作日内，按以下步骤进行年检：　　1.对投资主体提交的书面材料和电子数据进行审核。对于报表二，要结合系统数据，重点对该项境外投资的外汇管理的真实性和合规性进行审核，并审核投资主体填报数字是否与其报送的境外企业财务报表一致。对投资主体