河北省农村信用社内部控制研究

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1、密级：学校代码：10075分类号：学号：46010010014工商管理硕士学位论文河北省农村信用社内部控制研究学位申请人：王爽华指导教师：钱海波副教授学位类别：专业学位硕士学科专业：工商管理授予单位：河北大学答辩日期：二○一三年六月ClassifiedIndex:COAD:10075U.D.CNO:46010010014ADissertationfortheDegreeofM.ManagementStudyonInternalControlofRuralCreditCooperativeofHebeiCandidate:WangShuanghuaSupervi

2、sor:Prof.QianHaiboAcademicDegreeAppliedfor:ProfessionalMasterDegreeSpecialty:MasterofBusinessAdministrationUniversity:HebeiUniversityDataofOralExamination:June,2013摘要摘要金融机构是经营货币的高风险行业，换句话说也就是“离钱最近，也是离危险最近”的行业，特别是作为地方性金融机构的农村信用社，是以自律为主要特征的单个独立法人，资产规模小，抵御风险能力弱，而内部控制又是控制风险的关键。但目前大部分农村信

3、用社，正处于改革发展阶段，体制改革、业务发展任务繁重，致使内控建设相对滞后，导致案件频发，从这些案件中不难发现，绝大部分是由于信用社内部人员违规操作、内控不严造成的。因此，这就迫切需要建立一套责权分明、相互制约、运作有序的内控机制，使之适应当前农村信用社改革、发展的新形势的需要。基于以上原因，本文作者根据自身从事农村信用合作金融工作的实际，通过借鉴和吸收国际上先进内控理论和实践的成熟经验，对河北省农村信用社内部控制展开研究论述。本文阐述了金融机构内部控制的一般理论、概念、内涵、基本要素及内容步骤等诸方面，河北省农信社内部控制的现状、存在的问题和成因分析，在此基

4、础上对如何健全和完善河北省农村信用社内部控制体系提出了相对具体的操作方法。它不仅能够规范和加强河北省农村信用社内部控制体系的建设，而且能够督促和指导农村信用社进一步提高自身免疫力，克服存在的内控缺陷，建立合规健全的内部控制机制，确保实现安全稳健运行，逐步实现向商业化金融机构演变的最终目标。关键词河北省农村信用社内部控制风险管理IAbstractAbstractThefinancinginstitutionisamanagementthehighriskprofessionofthecurrency,inotherwordsisalso"Theprofessio

5、nof"leavemoneyrecently,isalsoleavedangerousrecent"istheruralcreditcooperativeofthelocalfinancinginstitutionespeciallyagency,takeself-disciplineasamaincharacteristicofsingleindependencelegalperson,thepropertyscaleissmall,resistingariskabilityweak,butinternalcontrolagainisthekeywhichc

6、ontrolsrisk.Butcurrentlygreatlypartsofvillagereputationagencyisbeingplacedinareformdevelopmentstage,systemreform,businessdevelopmentthemissionisheavy,causinginner-controlledcausethecasedeliverafterconstuctingopposite,fromthesecasesnotdifficultdetection,overwhelmingmajorityisbecauset

7、hereputationagencyinternalpersonnelviolatestherulestooperate,inner-controlledandnotstrictresultin.Therefore,thisneedstobuildupasetofresponsibilitypowerurgentlyclear,mutuallythecheckandsupervision,operationcontaintheinner-controlledmechanismofpreface,makingitadaptcurrentruralcreditco

8、operativeagencyrefo