永基房地产公司基于风险管理的内部控制研究

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1、硕士学位论文永基房地产公司基于风险管理的内部控制研究RESEARCHONINTERNALCONTROLFORYONGJIREALESTATECO.，LTD.BASEDONRISKMANAGEMENT陈琦哈尔滨工业大学2015年6月国内图书分类号：F270.7学校代码：10213国际图书分类号：658密级：公开会计硕士学位论文永基房地产公司基于风险管理的内部控制研究硕士研究生：陈琦导师：陶萍副教授申请学位：会计硕士学科：会计所在单位：管理学院答辩日期：2015年6月授予学位单位：哈尔滨工业大学Classif

2、iedIndex:F270.7U.D.C:658DissertationfortheMasterofProfessionalAccountingRESEARCHONINTERNALCONTROLFORYONGJIREALESTATECO.，LTD.BASEDONRISKMANAGEMENTCandidate：ChenQiSupervisor：AssociateProf.TaoPingAcademicDegreeAppliedfor：MasterofProfessionalAccountingSpecial

3、ity：AccountingAffiliation：SchoolofManagementDateofDefence：June,2015Degree-Conferring-Institution：HarbinInstituteofTechnology哈尔滨工业大学会计硕士学位论文摘要1978年之后中国经济迅速发展，不断丰富和发展着我国管理理论与实务经验，在这一过程中逐渐显现出内部控制在企业经营中所占据的基础性重要地位。随着房地产市场发展日益成熟，对于众多如快速兴起又不断扩大规模的中小房地产企业来讲，企业实现

4、利润最大化的唯一途径就要通过提高其风险防控能力来积累竞争资本。根据美国兰德公司一项研究调查显示：20%体现在政策变化形成的风险，35%体现在战略与经营决策所面临的风险，45%则是在管理控制过程中遭受的风险。也就是说，结合我国当前的政策和经济环境，中小房地产企业只有改善其原有的粗放型管理模式，建立和健全内部控制与风险管理二者相结合的规范制度，才能增强风险抵御能力、扩大经营效益并最终在白热化的市场竞争中脱颖而出。因此，完善风险管理和内部控制制度，对永基房地产公司谋求生存、巩固市场地位有着十分重要的意义。论文参

5、阅了一定数量的国内外与内部控制、风险管理相关的研究成果，阐述了二者的相关关系，并指出了企业在风险管理导向下进行内部控制模式优化设计的必要性。运用了文献综述与案例研究相结合的研究方式分析内部控制现状，引入先进的风险管理思想，立足于永基房地产公司的内部控制模式的设计优化。论文介绍了永基房地产公司的基本概况，包括对公司的组织结构、开发流程、面临的外部环境风险等进行了详细介绍。依次从公司的内部控制环境、风险评估情况、控制活动、信息与沟通和、内部稽核与监督等内控五个要素，介绍了内部控制的基本现状，研究认为，永基房地

6、产公司内部控制制度实施中存在风管和内控意识缺乏、控制执行不力、内控监管乏力、缺乏系统性管理等问题，针对这些具体问题，论文遵照了根据公司实际情况完成了目的、原则和关键点的设计，运用相关理论，对永基房地产公司进行了基于风险管理的内部控制模式设计。最后为永基房地产公司实践提出了实施的保障措施，使其具备实践价值和意义，为永基房地产公司创建出一套科学、先进的管理指南，使其快速实现战略发展目标。关键词：房地产；风险管理；内部控制；现状分析；模式设计-I-哈尔滨工业大学会计硕士学位论文AbstractModernent

7、erprisemanagementtheoryandpracticehaveshowedthattheenterpriseallmanagementworkbeginswiththeestablishmentandperfectoftheinternalcontrolsystem.Withtherapiddevelopmentofeconomyofourcountryafterreformandopening-up,smallandmedium-sizedrealestateenterprisesareg

8、rowinganddeveloping.Whentherealestatemarketisbecomingmature,improvingtheabilitytoresistrisks,istheonlywayofenhancingcorecompetitivenessandrealizingtheprofitmaximization.AccordingtotheRandCorporation’sthesurvey:20%of