华仪电气股份有限公司 财务管理制度

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1、华仪电气股份有限公司财务管理制度（修订）2012年6月目录第一章总则.......................................................1第二章财务管理体制................................................1第三章主要会计政策、会计估计、合并会计报表编制方法...............4第四章现金与票据管理..............................................19第五章募集资金管理...................................

2、.............20第六章增值税发票管理..............................................21第七章会计档案管理................................................23第八章利润分配管理................................................24第九章财务报告与财务评价..........................................26第十章附则.......................................

3、................26华仪电气股份有限公司财务管理制度（修订）第一章总则第一条为了加强华仪电气股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》等国家有关法律、法规、财务制度和公司章程，结合公司实际情况制定本制度。第二条财务管理的基本任务是围绕公司经营的战略目标，严格按照公司制度规定的权限及程序进行，以提高经济效益、提升公司经济实力为宗旨。第三条本制度适用于本公司及所属全资、控股子公司（以下统称“子公司”）。第四条公司所属全资及控股子公司可按照本制度规定，并结合自身的实际情况制定其财务管理制度，报子公司董

4、事会批准后执行。第二章财务管理体制第五条公司财务管理体制如下图：-1-股东大会监事会董事会董事长总经理财务总监财务部第六条公司对全资、控股子公司的财务会计实行七统一管理：1、资金由公司实行统一管理；2、银行账户由公司统一管理；3、融资工作由公司统一办理；4、款项收、付结算由公司统一办理；5、对外投资由公司统一办理；6、子公司不得对外提供担保和资金拆借，擅自对外提供担保和资金拆借的，由经办人员负完全责任，公司将追究经办人员责任。确需提供担保的，需履行公司相关权力机构批准后办理。7、财务人员由公司财务部统一管理并安排。第七条公司实行“财权相对集中，分级授权管理”的财务管理体制，在

5、公司统一领导下，按分管权限及责任对财务收支进行核算、管理和监督。-2-一、董事会的财务管理职责1、决定公司的经营计划和投资方案；2、制订公司的年度财务预算方案和财务决算方案；3、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；4、制订公司增加或减少注册资本、发行债券或其他证券及方案；5、在股东大会授权或公司章程规定范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；6、根据总经理提名，聘任或者解聘公司财务负责人,并决定其报酬事项和奖惩事项；7、制订公司财务管理制度；8、向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；9、公司章程及股东大会授予的其

6、他职权。二、董事长的财务管理职责1、督促、检查总经理对董事会决议、公司年度计划和投资方案的执行；2、组织编制公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券方案；3、财务支出审批权限；4、董事会授予的其他职权。三、总经理的财务管理职责1、组织实施公司年度经营计划和投资方案，实施公司年度财务预算计划，组织年度财务决算；2、提请董事会聘任或者解聘公司财务负责人；3、拟订公司内部财务管理机构设置方案；-3-4、拟订公司的薪酬体系方案；5、财务支出审批权限；6、董事会授予的其他职权。四、财务总监的财务管理职责1、组织实施银行融资工作，负责资金调度，优化资金的使用和管理，降低财务费用；2、

7、对公司的财务状况进行监控，及时向董事长和总经理汇报情况，避免发生财务危机；3、拟定子公司财务人选及财务制度、指导并监管子公司的财务管理工作；4、拟订年度财务预算方案和决算方案；5、研究国家的税收优惠政策及其他产业政策，实施税收筹划，提出合理化建议；6、拟定会计政策和会计估计、计提资产减值准备、重大资产处置的方案；7、对对外投资及对外担保实施有效的监管；8、负责对财务人员的任用和考核；9、财务支出审批权限。第三章主要会计政策、会计估计、合并会计报表编制方法第八条根据财政部财会〔2006〕3号文的规定，公司