巴塞尔新资本协议下我国商业银行公司治理结构的路径分析

《巴塞尔新资本协议下我国商业银行公司治理结构的路径分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、【改革与发展】乙睿东药密本秘仪下绒回盲公僳衬《司铭稷稻构韵路伦分斤．王红听，冯宗宪（西安交通大学经济与金融学院，西安710061）内容提要：文章分析了巴塞尔新资本协议关于银行公司治理结构准则以及新资本协议“三大支柱”对银行公司治理结构的积极贡献，对比了我国银行公司治理准则与巴塞尔银行公司治理准则的差巨，指出了我国银行公司治理结构存在的缺陷。同时，在新资本协议框架下，分析了我国商业银行改善公司治理结构的路径和选择。关键词：巴塞尔资本协议；银行公司治理结构；路径中图分类号：FS30文献标识码：A文章编号：1003-4

2、161（2007）01-0041-04商业银行的公司治理机制是现代商业银行制度的核心，是的委托代理关系。同时，广义的治理结构在此基础上还包括人银行监督和管理规则实施的基础，其优劣直接决定了银行的市力资源管理、财务制度、公司管理结构、企业战略与发展决策管场竞争力。作为全球金融业监督和管理“圣典”的巴塞尔新资本理系统、企业文化等其他制度。因此，我们可以将公司治理结构［1］协议，对银行的公司治理结构做出了一系列相应的规定，指理解为有关企业组织方式、控制机制、利益分配的所有法律、机出：“没有稳健的公司治理，银行监管局就不

3、可能有效的发挥作构、文化和制度安排。用”。2002年6月中国人民银行颁布了《股份制商业银行公司国外公司治理理论研究，始于1932年，Berle和Means发表治理指引》，也使商业银行治理结构在我国成为理论界和实务界了《现代公司和私有产权》，在这部论著中，两位学者依据大量实关注的焦点。尽管我国目前金融市场距巴塞尔新资本协议的要证材料讨论了当公司的经营权与所有权分离可能出现的问［2］求还有较大差距，我国商业银行的公司治理结构仍存在较多缺题；ShleiferandVishny等人则从如何保证资本供给者（包括［3］陷，然

4、而，新资本协议先进的监管理念和监管经验，以及其思想股东和债权人）的利益最大化方面进行研究。此外，Stephen精髓却给我们带来诸多新的启示和范例。本文正是在此背景Prowse等人提出了，公司治理要解决的是高级管理人员、股东、［4］下，尝试在巴塞尔新资本协议的框架下，结合中国国情，探讨我董事会和公司的其他相关利益者相互作用问题的观点。总国商业银行公司治理结构改造的路径和策略，以便尽快建立起之，上述研究在理论上主要围绕“股东治理模式”和“利益相关者符合新协议要求的有效的银行公司治理机制，尽早参与国际金模式”进行。我国

5、关于公司治理结构的研究始于十四届三中全融市场的竞争。会关于建立现代企业制度的报告。到20世纪90年代初始，中1.关于银行公司治理结构的涵义和研究国的经济学界已对公司治理问题开始从各个不同的角度进行介公司治理结构，又称公司治理机制，是现代企业制度中最重绍和阐述，张维迎等提出要在国企改革中借鉴和吸收当代公司［5］要的组织架构。商业银行的治理结构与公司治理结构并无本质治理理论。接着，理论界在公司治理的内涵、有效的制度安［6］不同，只是因为商业银行在国民经济中的特殊性而带有一些自排、委托代理问题研究、产权的讨论和治理模式

6、的比较等方面身的特征。《中国银行良好公司治理机制宣传手册》中将公司治均取得了一定的进展。他们的研究主要涉及到公司治理结构的理定义为：“是一种据以对工商业公司进行管制和控制的体系。”相互制衡作用、企业所有者在公司治理中的主导作用、利益相关它的产生是与股份有限公司的出现联系在一起，其核心是基于者在公司治理中的权益、市场机制在公司治理中的决定性作用所有权和经营权的分离、所有者与经营者的利益不一致而产生等许多方面。41近年来，我国围绕银行公司治理结构的研究大量涌现，并取上述要求在保证适当的监管的前提下，对合理的治理结构都

7、可得了丰硕的研究成果。然而，随着巴塞尔新资本协议的颁布和以应用和实施。即将实施，如何在新资本协议的框架下，建立我国商业银行有效3.新资本协议“三犬支往”对银行治理结构的影响的治理结构，则成为需要深入研究的新问题。除上述文件外，作为新资本协议核卜的“三大支柱”本身，对2.巴塞尔委员会对银行公司治理结构的有关规定银行的公司治理结构的完善也起着十分积极的作用，其贡献主作为国际金融监管的权威机构，巴塞尔银行监督委员会要表现在以下几方面：（BCBS）对银行的公司治理结构极为重视，并且认为，公司治理首先，第一支柱规定的最低资

8、本要求就是对银行必须建立结构与风险管理的效果息息相关。正如西班牙中央银行行长、完善的风险管理框架的控制和约束。原因在于，巴塞尔委员会巴塞尔委员会主席卡如阿纳指出，健全的公司治理应该作为银在设定新协议第一支柱高级法的各项最低要求时，已经意识到，行管理风险能力的重要因素。近些年来，巴塞尔委员会围绕银尽管银行可以采用复杂的计量方法，但如果管理不当，仍旧难以行治理结构先后出台了一