5公司固定资产管理办法暂行

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1、中关村证券股份有限公司固定资产管理办法（暂行）第一章总则第一条为规范中关村证券股份有限公司（以下简称公司）固定资产的管理，维护公司固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据国家及公司有关制度和规定，特制定本办法。第二条本办法适用于公司及下属分支机构（以下简称分支机构）。第三条固定资产是指使用年限在1年（不含1年）以上，单位价值在2000元（含2000元）以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。不属于经营性的主要设备及物品，单位价值在2000元以上，使用年限超过两年的，也应作为固定资产进行管理和核算。经营用和非经营用固定资产应当分类管

2、理。第四条公司固定资产管理实行“统一制度、分级管理、分工负责”的原则。1、公司总部计算机类固定资产实物管理责任部门为信息技术部，除计算机类资产外的固定资产（以下称其他固定资产）实物管理责任部门为总裁办公室，固定资产财务管理责任部门为财务管理部。总裁办公室负责办理固定资产的保险业务，信息技术部负责电脑及相关设备的日常维护，同时两部门（总裁办公室、信息技术部）还应协助、监督使用部门对固定资产的日常保养。2、分支机构计算机类固定资产实物管理责任部门为分支机构电脑部，其他固定资产实物管理责任部门为分支机构总经理办公室或行政部，固定资产财务管理责任部门为分支机构财务部。3、固定资产的审计监督部门为

3、稽核部。第五条公司固定资产实物管理部门及财务管理部应根据各自分工与责任认真做好固定资产的各项管理与核算工作，有关人员调动时，必须办理相关工作的交接手续。13第六条建立、健全固定资产管理职责分工制度。1.固定资产实物管理部门对本单位固定资产负实物管理责任，包括采购、验收、保管、定期维修、调配、报废等管理工作；建立固定资产领、用、还制度；保存技术档案和必要的技术资料，包括安装使用说明书、线路图、维修卡等；负责建立固定资产管理卡片（现由财务部门代做）；定期清查、盘点固定资产的实物数量。2.固定资产财务管理部门负责固定资产的财务管理和会计核算工作，包括制定固定资产财务管理制度和核算办法，按规定计

4、提折旧，组织固定资产的会计核算，对固定资产管理进行财务监督。3.稽核部对固定资产的管理和核算进行审计监督。第七条公司固定资产管理的内容主要包括：1）固定资产购、建审批；2）固定资产的分类和计价；3）固定资产的使用和调拨；4）固定资产的折旧和维修；5）固定资产的清查、处置和报废。第二章固定资产的购、建审批第八条固定资产的购、建及修理统一实行预算管理。公司总部及所属分支机构购建固定资产应按公司财务预算管理的有关规定，办理申报审批手续，编制固定资产购建支出预算，固定资产购、建及修理支出预算纳入公司财务预算体系。1、每年度末（11月30日前），公司各部门（含分支机构）将下一年度拟购建修的固定资产

5、编制成《固定资产购建修预算》（见公司预算编制表样），按归口管理要求报批：（1）总部各部门（含汕头管理总部、上海融资二部）直接向总裁办公室、信息技术部提交经本部门负责人签字确认的固定资产购建修预算，对与人员增加有关的资产需求（如办公电脑），还需人力资源部签字确认，总裁办公室、信息技术部根据各部门提交的具体资产需求，考虑公司实际情况后拟订有关资产购建草案，送财务管理部。13（2）营业部有拟购建修固定资产的，应先报总部经纪业务部（汕头地区营业部需报汕头管理总部审核后、由汕头管理总部统一报经纪业务部），经纪业务部再按照公司职能部门分工负责管理模式要求，与总部总裁办公室、信息技术部协商、沟通，形成

6、三部门（经纪业务部、总裁办公室、信息技术部）签字认可的固定资产购建修预算方案，送财务管理部汇总。1、财务管理部会同固定资产实物管理部门统一审核，综合平衡后，编制《公司固定资产年购建修预算草案》，并报总裁办公会批准。2、对公司章程、制度中规定需董事会会议审议才能购建的重大固定资产，应按章程、制度中规定程序，报请董事会审批。3、每年初，财务管理部将经审批后的《固定资产年购、建、修预算》与其他预算一同以《批复预算通知》的形式下发各部门。4、预算年度内，确因工作需要，需增加购建固定资产的，由使用部门向固定资产实物管理部门提出申请，经实物管理部门审核（营业部需由经纪业务部先审核），会签财务管理部，

7、并报公司总裁批准后，方可调整年度预算，增加购建支出。第九条公司各部门及所属分支机构应严格执行《固定资产购建修预算》，年度预算执行中如有项目重大调整（一万元以上），必须按原审批程序办理预算调整手续。第十条在执行《固定资产购建修预算》中，对预算金额单项或一次性购建修支出在一万元（含一万元，但公司指定厂家除外）以上的，需按管理职责由固定资产实物管理部门统一组织，采用立项招标形式购建，招标范围原则上应不少于3家，纳入招标范围的厂家或公司应在