外汇知识培训文档

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1、企业货物贸易外汇管理培训法规依据《国家外汇管理局海关总署国家税务总局关于货物贸易外汇管理制度改革的公告》（国家外汇管理局公告2012年第1号）《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发〔2012〕38号）《货物贸易外汇管理指引》《货物贸易外汇管理指引实施细则》《货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版）》提要第一部分改革主要内容第二部分法规解读和企业操作第三部分注意事项第一部分改革主要内容一、改革货物贸易外汇管理方式二、对企业实施动态分类管理三、调整出口报关流程，简化退税凭证一、改革货物贸易外汇管理方式对企业的贸易外汇管理方式由现场逐笔

2、核销改变为非现场总量核查。外汇局通过货物贸易外汇监测系统，全面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定期比对、评估企业货物流与资金流总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常的企业进行重点监测，必要时实施现场核查。二、对企业实施动态分类管理三、外汇局根据企业贸易外汇收支的合规性及其与货物进出口的一致性，将企业分为A、B、C三类。四、A类企业进口付汇单证简化，可凭进口报关单、合同或发票等任何一种（最低要求）能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇，出口收汇无需联网核查；银行办理收付汇审核手续相应简化。五、B类企业贸易外汇收支由银行实施电子数据核查。

3、六、C类企业贸易外汇收支须经外汇局事前逐笔登记后办理。三、调整出口报关流程，简化退税凭证改革之日起，外汇局不再为企业办理出口核销。企业办理出口报关时不再提供核销单。自2012年8月1日起报关出口的货物，出口企业申报出口退税时，不再提供核销单；税务局参考外汇局提供的企业出口收汇信息和分类情况，依据相关规定，审核企业出口退税。货物贸易外汇监管系统（企业版）一）2012年8月1日开始，上线运行“货物贸易外汇监测系统”登陆网址http://asone.safesvc.gov.cn/asone（二）企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择进入“货物贸易外汇监测系统”。

4、（三）业务管理员密码索取凭申请报告、营业执照、组织机构代码证到外汇局柜台领取（29号窗）。货物贸易外汇监管系统（企业版）（四）设置业务操作员领取业务管理员初始密码后，需要使用业务管理员的权限设置业务操作员，企业必须使用业务操作员的权限方能在系统办理业务。详情见操作示范。（五）系统功能介绍（一）名录登记及《确认书》的签署（二）辅导期管理、系统开通（三）名录变更（四）名录注销（一）名录登记1、名录登记需要提供的资料（P1-2）；2、申请主体：包括有对外贸易经营权的企业、无对外贸易经营权但有客观需要需开展贸易收支业务的企业；3、《货物贸易外汇收支办理确认书》（P16

5、7）；4、只有名录内的企业方可在银行办理对外贸易收付汇。（二）辅导期管理、系统开通一、企业“贸易外汇收支名录”1、2012年8月1日前列入名录的企业，无需按辅导期企业管理；2、自2012年8月1日后列入名录的企业，外汇局将该企业列入辅导期。企业发生首笔收支业务之日起90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导；3、企业应当在辅导期结束后的10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生地货物进出口与货物外汇收支的逐笔对应情况。（三）名录变更一、企业“贸易外汇收支名录”二、1、名称变更、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围、联系方式发生变更的，需

6、到外汇局办理名录变更手续；2、时间要求：变更事项发生之日起30天内；3、提供资料：（P3）。（四）名录注销一、企业“贸易外汇收支名录”1、企业30天内主动到外汇局办理注销名录的情况：终止经营或不再从事对外贸易；被工商管理部门注销或吊销营业执照；被商务主管部门取消对外贸易经营权；2、外汇局可直接注销企业名录的情况：上述第一种情况、连续两年未发生贸易外汇收支业务、企业名录登记信息所列联系方式无法与企业取得联系、其他。二、贸易外汇收支业务审核（一）贸易外汇收支业务范围（二）贸易收支信息申报（三）贸易外汇收支资料提交与银行审核（四）主体一致性原则（五）事前登记二、贸易

7、外汇收支业务审核（一）贸易外汇收支业务范围（P14-15）1、从境外、海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、海关特殊监管区域支付的进口货款；2、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；3、深加工结转项下境内收付款；4、转口贸易项下收付款；5、其他与贸易相关的收付款。二、贸易外汇收支业务审核（二）贸易收支信息申报（P16-21）1、《境外汇款申请书》、《对外付款/承兑通知书》2、《境内汇款申请书》、《境内付款/承兑通知书》3、《涉外收入申报单》4、《境内收入申报单》二、贸易外汇收支业务审核（三）贸易外汇收支资料提

8、交与银行审核1、企业办理付汇手续时，应