中小板和创业板申报文件差异比较说明0328

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1、中小板和创业板申报文件差异比较说明中小板申报目录创业板已申报资料目录差异说明及文件要求第一章招股说明书与发行公告第一章招股说明书与发行公告1-1招股说明书（申报稿）1-1招股说明书（申报稿）1、部分章节内容存在差异；2、所有签字页需要重新签署1-2招股说明书摘要（申报稿）1-2发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见转板需要补写招股书摘要，重新签署签字页1-3发行公告［发行前提供］1-3发行公告（发行前提供）第二章发行人关于本次发行的申请及授权文件第二章发行人关于本次发行的申请及授权文件2-1发行

2、人关于本次发行的申请报告2-1发行人关于本次发行的申请报告签字页需要重新签署2-2发行人董事会有关本次发行的决议2-2发行人董事会有关本次发行的决议重新召开董事会，重出决议2-3发行人股东大会有关本次发行的决议2-3发行人股东大会有关本次发行的决议重新召开股东会，重出决议第三章保荐人关于本次发行的文件第三章保荐人和证券服务机构文件3-1发行保荐书3-1保荐人关于本次发行的文件3-2保荐工作报告3-1-1发行保荐书（附：发行人成长性专项意见）中小板不要求成长性报告；签字页重新签署73-1-2发行保荐工作报告

3、签字页重新签署第四章会计师关于本次发行的文件3-2会计师关于本次发行的文件4-1财务报表及审计报告3-2-1财务报表及审计报告4-2盈利预测报告及审核报告［不适用］3-2-2盈利预测报告及审核报告(不适用)4-3内部控制鉴证报告3-2-3内部控制鉴证报告4-4经注册会计师核验的非经常性损益明细表3-2-4经注册会计师核验的非经常性损益明细表第五章发行人律师关于本次发行的文件3-3发行人律师关于本次发行的文件5-1法律意见书3-3-1法律意见书相关内容修改，重新签署5-2律师工作报告3-3-2律师工作报告相

4、关内容修改，重新签署第六章发行人的设立文件第四章发行人的设立文件6-1发行人的企业法人营业执照4-1发行人的企业法人营业执照6-2发起人协议4-2发起人协议6-3发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件4-3发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件6-4发行人公司章程（草案）4-4发行人公司章程（草案）74-5发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见中小板可省略股本演变报告，相关内容并入招股说明书4-6国有资产管理部门出具的国有股权设置批复文件及商务主管部门出

5、具的外资股确认文件(不适用)第七章关于本次发行募集资金运用的文件6-1关于本次发行募集资金运用的文件无差异7-1募集资金投资项目的备案文件6-1-1募集资金投资项目的审批、核准或备案文件7-2发行人拟收购资产（或股权）的财务报表、资产评估报告及审计报告［不适用］6-1-2发行人拟收购资产（或股权）的财务报表、资产评估报告及审计报告(不适用)7-3发行人拟收购资产（或股权）的合同或合同草案［不适用］6-1-3发行人拟收购资产（或股权）的合同或合同草案(不适用)第八章与财务会计资料相关的其他文件第五章与财务会

6、计资料相关的其他文件8-1发行人关于最近三年的纳税情况的说明5-1发行人关于最近三年的纳税情况的说明8-1-1发行人最近三年所得税纳税申报表5-1-1发行人最近三年所得税纳税申报表需要补2009年最终汇算清缴后的所得税申报表；按申报进度而定，是否需要2010年1季度预缴所得税申报表78-1-2有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件5-1-2有关发行人税收优惠、财政补贴的证明文件8-1-3主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见5-1-3主要税种纳税情况的说明及注册会计师出具的意见8-1-4主管税收征管

7、机构出具的最近三年发行人纳税情况的证明5-1-4主管税收征管机构出具的最近三年发行人纳税情况的证明按申报时间而定，是否补至2010年一季度8-2成立不满三年的股份有限公司需报送的财务资料5-2成立不满三年的股份有限公司需报送的财务资料8-2-1最近三年原企业或股份公司的原始财务报表5-2-1最近三年原企业或股份公司的原始财务报表8-2-2原始财务报表与申报财务报表的差异比较表5-2-2原始财务报表与申报财务报表的差异比较表8-2-3注册会计师对差异情况出具的意见5-2-3注册会计师对差异情况出具的意见8-

8、3成立已满三年的股份有限公司需报送的财务资料(不适用)5-3成立已满三年的股份公司需报送的财务资料(不适用)8-3-1最近三年原始财务报表5-3-1最近三年原始财务报表8-3-2原始财务报表与申报财务报表的差异比较表5-3-2原始财务报表与申报财务报表的差异比较表8-3-3注册会计师对差异情况出具的意见5-3-3注册会计师对差异情况出具的意见8-4发行人设立时和最近三年的资产评估报告5-4发行人设立时和最近三年的资产评估报告（