2003 年度财务会计报告

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1、2003年度财务会计报告会计报表附注金额单位：人民币元一、公司基本情况浙江英特集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名杭州凯地丝绸股份有限公司，系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1992]17号文批准设立的股份制试点企业，于1992年8月20日取得浙江省工商行政管理局颁发的工商企股浙杭字第01257号《企业法人营业执照》。2001年12月30日经资产重组后，于2002年7月14日经浙江省工商行政管理局核准，更名为浙江英特集团股份有限公司。现有注册资本115,249,970.00元，折115,249,970股(每股面值1元)，

2、其中已流通股份：A股31,525,230股。公司股票已于1996年7月16日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属丝绸纺织制造业。经营范围：丝绸印染加工、服装、针织制品、纺织机械专用配件及器材的制造、加工、销售等。2001年12月30日，本公司以所属企业凯地丝绸印染厂和凯地丝绸服装厂的部分资产与浙江华龙实业发展总公司持有的浙江英特药业有限责任公司99%的股权进行置换。置换后，本公司的主要生产经营业务由加工生产丝绸、纺织制品的经营业务转为以药品及医疗器械批发、零售业务为主。2003年2月28日本公司已将持有的浙江英特药业有限责任公司49%的股权转

3、让给昆明制药集团股份有限公司。二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(一)会计准则和会计制度本公司及控股子公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。(二)会计年度会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。(四)记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。(五)外币业务核算方法对发生的外币经济业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有

4、关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。(六)现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(七)短期投资核算方法1．短期投资，按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益不确认投资收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到已记入应收项目的

5、股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按投资类别计提跌价准备。(八)坏账核算方法1．采用备抵法核算坏账。坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄1年以内的（含1年，以下类推），按其余额的0.5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3-4年的，按其余额的50%计提；账龄4-5年的，按其余

6、额的70%计提；账龄5年以上的，以及账龄虽未到5年但有证据表明可能无法收回的应收款项，按其余额的100%计提。2．坏账的确认标准为:(1)债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；(2)债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。(九)存货核算方法1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材

7、料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算，本公司控股子公司浙江英特药业有限责任公司发出原材料采用先进先出法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算，本公司控股子公司浙江英特药业有限责任公司发出产成品（自制半成品）采用先进先出法核算；本公司控股子公司浙江英特药业有限责任公司零售商品按售价法核算，月度终了计算分摊已销商品的进销差价，将其调整为实际成本；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。3．存货数量的盘存方法：零售商品采用实地盘存制，其他存货采用永续盘存制。4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈

8、旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高