财务会计知识

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1、陕西榆林榆阳农村合作银行财务会计部培训资料（第一期）前言2011年1月1日,基于新会计准则的各信息系统正式上线运行，经过近一个月的运行，新系统在适应各项业务的同时也逐步得到优化。针对近期各机构打电话询问各系统的变化及操作方法，我们制定第一期培训内容，并提出相关工作要求，望各支行（分理处）认真学习，确保系统安全、稳定运行。第一部分核心业务系统核心业务系统问题分为存款业务、贷款业务、结算业务、卡业务、中间业务、公共业务、其他业务等七类，关于系统性能方面的问题归类到其他业务中。1.1存款业务1.1.1帐

2、户同一天多次止付问题由于原综合业务系统止付/解付(2803)交易手动输入的止付通知书号码具有任意性，为通知书号码重复埋下隐患，导致同一日内同账号进行多次止付操作后的解止付操作失败。因此，在新的核心系统改造中，“止付”操作时后台会自动进行统计，当已存在满足该条件的记录时，系统提示“账号**的支付通知书号**在一天内重复”；系统利用日期和流水号生成止付通知书号，并自动填入“止付通知书号码”16陕西榆林榆阳农村合作银行财务会计部培训资料（第一期）（右上角NO打头的号码即为止付通知书号码），尽可能的避免了

3、手动操作带来的问题；本次核心系统改造将卡的止付、解止付交易和存款的支付、解止付交易合并，简化菜单结构，整合交易流程。1.1.2个人结算户转账凭证问题个人结算帐户转帐（2116）交易，采用专用的“转账汇款凭条”，客户办理转账前首先在转账汇款凭条上填写转出账户和户名，转入账户和户名、办理人身份证号，操作员根据转账汇款凭条信息录入，交易完成后，将相关信息打印在转账凭条上，由客户签字确认后，打印记账凭证,原规定填写的进帐单不再填写。1.1.3对公户销户时剩余支票检查问题对公户销户时，系统自动查找后台该对公

4、户的支票登记簿，如果账户存在有状态不为“作废”和“注销”状态的支票，则不允许销户，须首先在支票查询交易（8325）中查出该客户支票库存，然后在客户凭证注销交易(6310)中注销未使用支票，将注销的凭证剪角并加盖“作废”章，订入当日传票，做“其它凭证”统计，但要注意须预留一份支票用于销户时使用。16陕西榆林榆阳农村合作银行财务会计部培训资料（第一期）1.1.4密挂后当场重置密码按照上级管理部门要求，核心系统取消原七天挂失期满才能办理密码重置的限制。客户密码遗忘时，首先按照原有的操作流程，进行手工挂失

5、登记，密码挂失后在系统中打印挂失申请书，操作员在确认客户本人办理时，可以做密码当场重置交易，但需要增加授权操作。1.1.5销户时身份证校验问题在进行销户交易(2112)、储蓄部提（2115）交易时，前台限制必须输入该帐户的证件类型和证件号码后方可提交。系统对输入的证件号码进行严格验证，确保销户用的证件是该账户对应的有效证件。1.1.6保证金存款系统新增加保证金存款交易，使用开户交易（2901）开立存款帐户后，系统自动对此帐户做止付处理，且可以做相关的保证金代偿业务，向客户退还保证金时，做保证金销户

6、交易（2902）。1.1.7跨地市通存手续费收取方式原综合业务系统没有充分考虑到客户的差异化需求，造成系统在跨地市存款时手续费支出的灵活性不够。16陕西榆林榆阳农村合作银行财务会计部培训资料（第一期）改造后的核心系统执行续存(2113)交易时，如果是跨地市存款，设置了“手续费支付人”字段。如果存款人支付手续费，则能用现金收取办理人手续费，提交后完成交易。1.2贷款业务1.2.1还本还息授权问题因原综合业务系统中存在一些没有实际意义的授权，故取消还本还息交易（4912）、家乐卡贷款还本还息交易（59

7、32）的授权。1.2.2转账方式还本还息问题还本还息（4912）、农户小额贷款还本还息（4924）交易采用转账还款时，交易增加密码输入项目，增加账号密码校验，交易成功后打印取款凭条，由客户签字确认，客户提供存折时，即可打印存折。1.2.3还本还息全额偿还本金的问题还本还息交易（4912）不允许在利息未还完的情况下结清本金。在全额偿还贷款本金时，系统自动检查该笔贷款是否有未偿还的利息，若存在，则提示操作员：该贷款还有利息未还，不能结清本金，避免有余额为零且欠息的贷款存在。涉及到减免利息的，应先使用“

8、不良资产管理”菜单下，“4983不良资产利息减免”交易做减免利息处理，再使用16陕西榆林榆阳农村合作银行财务会计部培训资料（第一期）“还本还息”交易结清本息，做全部还本时，必须选择“销户”选项，利息减免业务需由信贷系统发起，核心系统“4983不良资产利息减免”交易需输入信贷系统生成的审批书号。1.2.4历史遗留的委托贷款问题原综合业务系统通过内部账记账方式在“委托及代理负债”科目中反映委托资金，委托资金与委托贷款之间没有关联关系，此次核心系统改造，新增“委托贷款管理”交易，在“贷款