后续审计报告模板

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1、后续审计报告模板审计报告审字2011年第［009］号对泰成运输公司物控部的后续审计报告根据我部2011年度审计计划安排，审计部于2011年3月31日-4月4日对物控部2011年第001号审计报告中发现的各种问题的改进情况进行后续审计。本次审计主要目的是检查物控部是否已对上次审计发现的问题采取了相应的措施并进行整改，是否取得预期的效果；检查审计报告提出的审计意见和建议是否恰当，是否具有针对性和可操作性；检查是否存在漏审或错审情况，以考虑是否进行再审或修正。一、基本情况：我们审计认为，物控部对2010年审计发现的各种问题的改进情况完成较好，仓库环境已经有明显改善。各项规章制度已经建立建全，物资

2、已建立实物出入卡，盘点差异率逐步下降。基本符合公司发展管理的需要和审计部的改进建议，为提高公司各项经营管理目标迈进了一大步。二、审计发现：1•未根据实际需要请购物资造成公司财产浪费。目前仓库里存有部分呆滞物资，由于请购时相关部门审批人未按实际需求随意请购造成资成浪费。如泰成实业天津办于2010年1月11日申请过磅单10000本总金额元，至现在仍堆积在仓库未及时领用。2•仓库存在账外资产。审计部在对仓库进行抽盘时发现许多物资未在账上反映，如上述天津办申请过磅单、洗发水、沐浴露等。三、审计建议：1•各请购部门应根据实际需要谨慎审批申购单，对于未根据实际需要随意请购造成公司财产浪费的相关部门责任

3、人，将根据财产损失金额经予一定的经济处罚。仓库应定期统计1仓库呆滞物料明细并及时提交总办，交由总办及时处理。2.请仓库清理现存的账外资产重新登记账册纳入公司资产管理。对于因各部门未使用完退回仓库物资一律填写退料货方能办理退料手续。集团审计部审计人员：被审计单位负责人签字：集团总裁意见：审计报告日：2011年4月4日审计部负责人审核：2内部审计报告格式2010-11-0114:56内部审计报告格式内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社

4、会审计遵循的是《独立审计准则》，而内部审计遵循的是《内部审计准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的。从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效,会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议。内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。但内部审计与社会审计

5、在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号一审计报告》某些要求，值得我们在写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注,要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是ABC集团公司出具的分公司审计报告部分内容,目的是希望大家共同探讨。一、封面***公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：ABC集团内审字［200X］第OXX号出具报告时间：200X年

6、XX月XXS报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告ABC集团内审字［200x］第Oxx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及XX管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各

7、分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按ABC规定及本次审计意见进行处罚。abc分公司的基本情况……审计中发现的问题及审计意见一、abc分公司资金管理不规范1.职工借款随意性，借款金额大，期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有……借款超一年的有……审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承