合山市2017年财政总决算

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1、合山市2017年财政总决算分析报告2017年1-12月，我市共组织财政收入25246万元，完成我市年初预算数24955万元的101.17%，比上年增收1479万元，增长6.22%。其中：按收入构成来看，税收收入完成9615万元，同比减收1625万元，下降14.46%；非税收入完成7689万元，同比增收4567万元，增长146.28%。按分部门来看，国税部门完成8684万元，同比下降12.55%；地税部门完成8873万元，同比下降17.19%；财政部门完成7689万元，同比增长146.28%。公共财政预算收入为17304万元，同比增收2942万

2、元，增长20.48%，非税收入占公共财政预算收入的44.43%。一、税收收入分析（一）增值税收入8684万元,同比减收1246万元，下降12.55%。（二）营业税收入5万元，比上年同期1358万元减收1353万元。同比下降99.63%,原因是营改增后没有营业税收入。（三）企业所得税收入897万元，同比减收76万元，下降7.8%；主要原因是国内工业经济下行压力加大、房地产市场调控等不利因素影响，我市经济增长后劲乏力，产品售价低、市场需求不足，工业企业产品库存过大，我市部分企业生产经营状况欠佳，企业效益下滑，企业所得税收入减少。（四）个人所得税收

3、入2269万元，同比增收1240万元，增长120.50%；主要原因是2017年我市制糖业进行股权转让，个人所得税收入将大幅增长,我市职工工资水平稳定增长，部分经营效益较好企业大幅提高职工工资和发放效益奖金，企业扣缴工薪所得个人所得税增加。（五）资源税收入259万元同比增收5万元，增长1.96%。（六）城市建设维护税收入539万元，比上年同期759万元减收220万元，同比下降28.9899%,原因一是大唐桂冠合山发电有限公司企业大唐桂冠合山发电有限公司今年以来上网电量17.56亿度，比上年同期的24.42亿度减少6.86亿度；二是其他纳税人同期

4、申报下降也是该税收入减少的因素。（七）印花税收入87万元，同比减收21万元，下降19.44%。（八）土地增值税收入278万元，比上年同期131万元增收147万元，同比增长112.21%,主要原因是主要是我局清缴房地产企业往年清算欠税所得。（九）房产税收入717万元，比上年同期589万元增收128万元，同比增长21.73%，原因是由于大塘桂冠合山发电公司的房产核增。（十）城镇土地使用税收入260万元，同比减收103万元，下降28.37％；主要原因是由于大唐桂冠合山发电有限公司部分土地使用税得以减免抵扣。（十一）耕地占用税收入35513,946万

5、元，比上年同期3946万元减收395万元，同比下降10.01%，主要原因是各项目建设征收用地已基本接近尾声，土地需求逐年减少。（十二）契税入库258万元，同比增减收999万元，下降79.47％。二、非税收入情况分析2017年我市非税收入完成7689万元，较2016年增收4567万元，增长146.28%。2017年非税收入占公共财政预算收入的44.43%，非税收入占比较高的原因主要是近几年来，随着合山市资源的枯竭，合山市财政举步维艰，特别是这今年我市电力主要企业大唐桂冠合山发电有限公司今年以来上网电量17.56亿度，比上年同期的24.42亿度减

6、少6.86亿度，并受煤价上涨因素影响，该公司的进项税额增多，应交的增值税与随征的城建税等各项税费收入减少明显,该企业本年税收收入入库929万元，比上年同期减收499万元。同时，合山市供电公司由于进行体制改革，企业所得税今后不在地税进行缴纳，并进行了汇算清缴，3月份办理了该项税款汇算清缴退税共计39万元,该企业本年企业所得税收入比上年同期减少137万元。2017年，电力、热力生产和供应业税收收入入库996万元，同比减收287万元，下降22.37%。99使合山市税收收入剧激下滑，非税收入成为我市拉动财政收入增长的重要动力。而我市税收收入增幅较上年

7、同期较小，而纳入一般预算管理非税收入应收尽收拉动地方财政收入增长。三、公共财政预算支出情况分析今年1-12月我市财政公共财政预算支出为138524万元，完成年初预算数的170.60%，比去年同期增支17752万元，增长14.70%。（一）公共财政预算支出按功能分类具体情况如下：一般公共服务支出13189万元，比去年同期增支1610万元，增长13.90%。公共安全支出6735万元，比去年同期减支802万元，下降10.64%。教育支出13691万元，比去年同期增支82万元，增长0.60%。科学技术支出312万元，比去年同期增支131万元，增长72

8、.38%。文化体育和传媒支出1934万元，比去年同期减支469万元，下降19.52%。社会保障和就业支出20112万元，比去年同期减支1557万元，下降7.19%。