安监部部门内部控制实施细则

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1、安监部部门内部控制实施细则一、部门管理目标1、部门经营/业务目标：安监部部门经营/业务目标主要是指通过部门运营管理所要达到的目标，就是完成部门职责所达到的目标，根据安监部部门职责编制。目标6安监部的内部招待工作要严格执行《安监部接待流程及标准》，来宾到来时按拟定方案进行招待，期间陪同人员要注意言语礼貌，向来宾展现我们惠发员工的风采。目标5做好与公司各部门之间的协调与配合，部门管理、部门安全符合部门管理标准化、安全管理标准化的要求。共同推进、完善内部控制体系。目标4本部门财务管理工作，通过事前、事中、事后对业务操作

2、过程中的往来账款、固定资产进行管控，做好资金管理、资产管理工作，保证资产安全，实现较好的效益。目标3综合安全管理员对本部门固定资产设立台帐进行管理，对购入、调拨的固定资产随时登记台帐，并及时办理手续。综合安全管理员负责协助安监部经理配合财务部定期组织本部门固定资产清资及固定资产盘点表的上报工作。达到本部门资产账目清晰、帐帐相符，资产使用状况良好的目标。目标2每月提前规划下一月的资金使用情况，有需要用款的及时提报计划，保证资金管理部能够合理安排资金的使用情况，使资金得到充分利用，同时也保证本部门使用的每一笔安全投入

3、或其他办公投入都用到实处；每使用一笔资金及时更新部门台帐，并定期与财务部对账，配合财务部的检查监督，保证财务核算及账务处理的及时准确。目标1协助财务部做好本部门的财务核算及账务处理工作，做到财账处理及时准确。目标7安监部按照《固定资产管理制度》管理部门所有的固定资产，确保固定资产安全有效，固定资产和低值易耗品的调拨、接收等业务由综合安全管理员按流程进行业务对接和对账工作。目标6安监部的内部招待工作要严格执行《安监部接待流程及标准》，来宾到来时按拟定方案进行招待，期间陪同人员要注意言语礼貌，向来宾展现我们惠发员工的

4、风采。目标7安监部按照《固定资产管理制度》管理部门所有的固定资产，确保固定资产安全有效，固定资产和低值易耗品的调拨、接收等业务由综合安全管理员按流程进行业务对接和对账工作。目标7安监部按照《固定资产管理制度》管理部门所有的固定资产，确保固定资产安全有效，固定资产和低值易耗品的调拨、接收等业务由综合安全管理员按流程进行业务对接和对账工作。安监部部门经营/业务目标2、部门财务/合规目标安监部部门财务/合规目标：即部门内部控制目标，通过对人财物、事前、事中、事后的内部控制以及对生产经营过程的管控，以保证资产安全，生产经

5、营符合各项规范及国家和公司内部制度，利益最大化，还能有效降低风险，采取管控手段或措施以达到上述目标。目标11制定岗位职责、流程、工作标准，并定期对各岗位执行制度、流程、标准的情况进行检查与考核；定期配合财务部进行资产清查核资、存货盘点，监督检查等，保证资产的安全完整；目标10目标6业务办理过程中严格按照公司的制度、流程、标准进行办理，没有制度、标准、流程的，必须经过审批后再给予报销及办理。目标5安监部严格按照审批权限办理业务，对审批权限不符合公司要求的业务不予办理。目标4合理安排安全投入等费用的使用，配合财务部建

6、立合理的资金结构，配合财务部在预算额度内进行成本费用的控制与审批。目标1安监部日常工作管理及财务核算过程中不相容岗位相互分离，包括岗位设置、审批权限等。目标2安监部在与财务部进行财务工作对接时要保证准确。目标3安监部配合财务部按公司要求进行安监部的财务核算及帐务处理。目标7严格按照审批权限进行资金申请及资金管理，账账相符，账实相符；目标8安监部的固定资产、低值易耗管理规范，账目清晰，账账相符，账实相符；目标9做好应收账款、其他应收款、预付赃款管理，对货款、个人借款、预付账款严格执行公司的管理规定，防止形成坏账。二

7、、部门业务风险1、安监部部门经营风险（安监部没有经营风险）安监部部门经营风险是指在部门生产经营过程中，为实现部门经营目标，可能存在的风险。内容内容内容1内容内容内容2内容内容内容3………..内容内容内容42、安监部部门财务风险安监部部门财务风险是指在未达到财务/合规目标所带来的风险采购财务风险是指企业在采购活动的会计核算过程中出现的风险。具体如图3-4所示。固定资产管理工作如果不按照管理制度进行可能会造成本部门固定资产过度盈余。内容内容内容1固定资产管理工作不按照制度进行可能出现员工对固定资产不爱护，缩短固定资产

8、使用寿命，给公司造成严重浪费。内容内容内容2低值易耗不按照制度进行管理可能造成本部门低值易耗浪费或短缺。内容内容内容3三、部门关键控制点及控制措施安监部部门内部控制关键控制点及控制措施业务内容内部控制类型事前/事中/事后关键控制点描述内部控制措施　固定资产、低值耗品控制事前控制1、提出固定资产、低值耗品购建计划和可行性分析；2.严格按照财务部制定的制度对固定资产、低值耗品