基于全面风险管理下的村镇银行内部控制研究——以A村镇银行为例

《基于全面风险管理下的村镇银行内部控制研究——以A村镇银行为例》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、学校代码10125专业代码125300硕士学位论文题目基于全面风险管理下的村镇银行内部控制研究——以A村镇银行为例姓名郭丽清专业会计研究方向企业会计所属学院会计学院指导教师邓启稳二〇一八年六月十日UniversityCode10125MajorCode125300ShanxiUniversityofFinance&EconomicsThesisforMaster’sDegreeTitleResearchontheinternalcontrolofruralBanksbasedoncomprehensiveriskmanagement--takingAvillagebankasane

2、xampleNameGuoLiqingMajorMPAccResearchOrientationEnterpriseAccountingSchoolAccountingInstituteSupervisorDengQiwenJune10,2018山西财经大学硕士学位论文摘要2006年，我国提出在县域及乡镇成立村镇银行，着重对农村地区提供金融服务。但是近年来，随着实体经济的下滑，再加之我国村镇银行发展起步晚，缺乏适合其自身发展特点的内部控制体系，使得村镇银行的发展面临多重风险。2017年中央金融工作会议的主题为防范和化解金融风险，同时在十九大报告中也提出要坚守不发生系统性金融风险的战

3、略，由此可见国家对于金融行业风险管理的重视。所以提高村镇银行风险管理能力，健全其内部控制对于提升我国村镇银行的整体实力意义非凡。作者在认真阅读了大量国内外关于企业内部控制研究的文献，结合我国村镇银行的发展现状，确定了研究的内容和方法。本文主要阐述了全面风险管理及内部控制相关理论知识，对村镇银行的内部控制现状进行分析，选择运用全面风险管理框架的八大要素为基础来研究我国村镇银行的内部控制体系。前部分以理论为本，回顾了全面风险管理和内部控制的产生及内容，分析了二者之间的关系，指出了全面风险管理应用于村镇银行的意义所在。最后回归案例，以A村镇银行2016年的财务数据为基础，着重分析其内部控

4、制存在缺陷的地方，并提出相应的应对措施，为促进我国村镇银行可持续增长提供依据。基于以上研究可得出结论：对于内部控制的研究有助于村镇银行制定合适的风险管理策略；全面风险管理框架更适合用来研究村镇银行的内部控制；当前我国村镇银行内部控制不完善，董事会及管理层应引起足够重视；在制定其内部控制策略时，应根据村镇银行发展的不同状态，因地制宜，采取合适有效的措施。关键词：内部控制，全面风险管理，村镇银行1基于全面风险管理下的村镇银行内部控制研究—以A村镇银行为例ABSTRACTIn2006,ChinatooktheleadinproposingtosetupruralBanksincounti

5、esandtowns,focusingonprovidingfinancialservicestoruralareas.Butinrecentyears,withthedeclineintherealeconomy,plusthelatedevelopmentofruralBanksinourcountry,thelackofsuitablefortheirowndevelopmentcharacteristicsoftheinternalcontrolsystem,multipleriskstomakethedevelopmentofvillageBanks.In2017,the

6、centralfinancialworkconferencetoguardagainstanddefusefinancialrisks,thethemeofthe19bigreportalsoputforwardtodefendtheideaofsystemicfinancialriskdoesnotoccur,thusstateofriskmanagementinfinancialindustry.Therefore,itisofgreatsignificancetoimprovetheriskmanagementabilityofruralBanksandimprovethei

7、rinternalcontroltoimprovetheoverallstrengthofruralBanksinChina.Theauthorhascarefullyreadalargenumberofdomesticandforeignresearchliteratureontheinternalcontrolofenterprises,combinedwiththedevelopmentstatusofruralBanksinChina,anddetermine