上市公司虚假陈述行为民事责任的研究

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1、苏州大学硕士学位论文上市公司虚假陈述行为民事责任研究姓名:程方生申请学位级别:硕士专业:法学指导教师:朱谦20061001I-市公司虚假陈述行为民事责任研究摘要本文通过对虚假陈述的危害和原因分析,阐明了确立虚假陈述民事侵权赔偿制度的必要性。通过对现行证券法民事责任的规定和证券民事赔偿的现状、法律救济环境进行了分析,提出完善证券法民事责任制度的必要性和迫切性。作为重点,本文特别就虚假陈述侵权责任构成要件进行了较为详细的阐述。虚假陈述民事责任的特征是侵权责任,以过错,因果关系、损害事实为要件。此外,本文还就我国现有虚假陈述民事诉讼机制的不足提出完善建议。【关键词】虚假

2、陈述民事责任构成要件民事赔偿诉讼作者:程方生指导老师:朱谦TheStudyOnCivilLiabilitiesofListCompanyFalseRepresentationAbstractByanalyzmgthehazardandreasonofthefalserepresentation,thebasicthemeofthisarticleistothrowlightontheestablishmentnecessityofthelitigationsystem011civilcompensations.Inthediss咖tion.theauthorana

3、lyzeclthecivilliabilityprescribedinthesecuritieslaws,theactualityofsecuritiescivilcompensationandthereliefenvironmentOnlaw.Theauthorputforwardthatitisnecessaryandurgenttoperfectthecivilliabilityprescribedinthesecuritieslaws.Astheemphasis,thisarticleexplainstheconstitutionelementsoffal

4、serepresentationall-round.Thecharacterofcivilliabilityforfalserepresentationshouldbetortliability,consistsoffaults,relationsbetweencauseandeffect,damages勰well.Moreover,italsogivessuggestionstotheperfectionofthelitigationsystem011civilcompensations.[KeyWords]falserepresentation,civilli

5、ability,elementsofconstitution,litigationoncivilcompensationsnWrittenbyChengFangshengSupervisedbyProf.ZhuQian苏州大学学位论文独创性声明及使用授权声明学位论文独创性声明本人郑重声明:所提交的学位论文是本人在导师的指导下,独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外,本论文不含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果,也不含为获得苏州大学或其它教育机构的学位证书而使用过的材料。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体,均已在文中以明确方式标明。本人承担

6、本声明的法律责任。研究生签Et期:左!i:!学位论文使用授权声明苏州大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆、清华大学论文合作部、中国社科院文献信息情报中心有权保留本人所送交学位论文的复印件和电子文档,可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保密论文外,允许论文被查阅和借阅,可以公布(包括刊登)论文的全部或部分内容。论文的公布(包括刊登)授权苏州大学学位办办理。研究生签名旌日期:之q导师签名:当L五鏊日期:乏釜!:主汐上市公司虚假陈述行为民事责任研究前言曾被美国‘财富》杂志评为“最具创新精神”、自称“全球领

7、先企业”、2000年在美国公司500强中名列第7的安然公司(Enron),2000年8月市值约700亿美元,于2001年12月2日根据《美国破产法》第11章规定,向纽约破产法院申请破产保护,一夜之问轰然倒塌,成为美国历史上最大的一宗破产案。o安然公司的丑闻震撼了美国。早在1998年,时任美国证交所主席阿瑟·利维特在其发表的题为‘数字游戏》演讲中就曾一针见血地指出:。上市公司所面临的必然达到市场对其盈利预期的压力。使得公司将日常经营活动摆到了次要的位置,公司经理、审计师以及证券分析师相互默契,参与操作利润,危害了证券公司的健康运行。由此可见,对于上市公司财务造假行为

8、,美国监管

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