克蚂煤矿财务管理制度

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1、克蚂煤矿财务管理制度第一章总则第一条为加强本矿的财务管理，充分发挥财务部门的积极管理智能，规范财务部门的管理，秉着节省、节约的原则，合理支配资金，特制定本制度。第二条财务部门的职能：（一）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营成本核算管理，反映、分析财务计划的执行情况。（二）定期编制财务报表，按要求提供财务资料，及时反映生产经营情况。（三）加强对成本费用的分析管理，严格控制成本费用支出，促进企业经济效益提高。第二章财务工作岗位职责第三条会计的主要工作职责：（一）按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，报账及时

2、。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析本矿财务7、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，严守企业经营机密。（四）完成总经理交付的其他工作。第四条出纳的主要工作职责：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条低压现金。（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对账、报账工作。

3、（六）配合会计做好各种账务处理。（七）建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结，账款相符。（八）完成总经理交办的其他工作。第三章财务工作管理第六条会计年度自每年的1月1日起至当年的12月31日止。第七条7会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第八条财务工作人员办理会计事项必须填制或去的原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。第九条财务工作人员应定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十条财务工作人员应根据账簿记录绘制会计报表上报总经理，并报送有

4、关部门。会计报表每月由会计绘制并上报一次。会计报表必须会计签名或盖章。第十一条财务工作人员实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十二条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。第十三条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十四条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。第十五条7报账实行总经理审批制度。办理会计事物时应凭有效报销

5、或领款凭证，经经手人签字，总经理批准后，会计审核，由财务办理支付手续。第十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），归档前应加以装订。7克蚂煤矿差旅费管理办法第一章总则第一条为了加强差旅费管理，规范出差人员行为，秉着勤俭节约、办事高效的原则，特制定本办法。第二条差旅费包括交通费、住宿费、伙食补贴和替他费用。第三条出差的范围包括公务、商务和参观学习等，但不包括旅游和其他活动。第四条交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费实行定额包干。第五条建立健全出差审批管

6、理制度，严格控制差旅费开支。第二章交通费第六条出差人员要按照规定乘坐的交通工具，凭据报销交通费。超规定乘坐交通工具的，超支部分自理。（一）交通工具等级表：A级：飞机、火车卧铺、旅游轮船。B级：列车硬座、轮船、汽车（不包括小汽车）。（二）总经理、矿长、总工程师可享受A级待遇，经批准其他人员可享受B级待遇。第三章住宿费第七条出差住宿费在登记限额标准内凭据报销。7具体标准见下表单位：元/天地区省内省外省会城市特区沿海城市管理人员80100120180高层人员实报实报实报实报第八条出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。第四章伙食补助费第九条伙食费标准按下表执行。

7、单位：元/天地区省内省外一般城市省会城市一般人员304060高层管理人员80100120第十条出差人员由接待单位统一安排伙食住宿的，不实行包干办法，食宿凭接待单位的收费收据据实报销。第四章会议、外派学习培训等事物活动的差旅费第十一条工作人员外出参加工作会议，凭会议通知或主办单位证明报销。第五章差旅费报销第十二条为了保证财务资料的准确及时，出差回来后七个工作日内必须报账。7第十三条出差人员应将实际发生的费用粘贴整理，分类填写于报销单说明栏，附出差申请单。第十四条差旅费用的报销，一般员工必须由本业务主管审核，总经理批准；业务主管由总经理批准，最后交财务报销。7