深圳市众鸿科技股份有限公司创业板首次公开发行股票

《深圳市众鸿科技股份有限公司创业板首次公开发行股票》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、深圳市众鸿科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见长城证券有限责任公司：现对你公司推荐的深圳市众鸿科技股份有限公司（以下简称“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。一、规范性问题1．2006年9月，众鸿有限原股东扣正生将所持20%股权作价10万元转

2、让给徐晴雯。请补充说明此次股权转让的背景、转让原因、定价依据、转让款项支付情况、相关个人所得税的缴纳情况，是否存在纠纷或潜在纠纷，是否存在委托持股、信托持股或其他利益安排。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。2．2012年5月发行人进行增资，由新股东众鸿天成和富海银涛肆号认缴，分别出资1,371万元和1,352万元。（1）请说明并披露新股东的入股背景、入股原因、定价依据；（2）请说明并披露众鸿天成自然人合伙人的资金来源，是否存在纠纷或潜在纠纷，是否存在委托持股、信托持股或其他利益安排；（3）请说明并披露富海银涛肆号及其管理人、最终出资人与发行人及发行人的控股股

3、东、实际控制人、董事、监事、高管、核心技术人员、发行人的客户和供应商、本次发行的各中介机构及其签字人员有无关联关系、是否存在交易、资金往来以及委托持股、信托持股、对赌协议等利益安排。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。3．发行人-10-实际控制人苏军、徐晴雯曾任职于东芝电子，报告期内东芝电子为发行人主要供应商之一且占比较高。请补充说明东芝电子的注册地、成立时间、注册资本、股权结构、主营业务和主要产品，东芝电子及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、核心技术人员是否与发行人及发行人的控股股东、实际控制人存在关联关系或其他利益安排，东芝电子是否从事与发行人类似

4、的业务，发行人两名实际控制人是否违反竞业禁止等相关规定，发行人长期向东芝电子进行大额采购的原因、必要性和公允性。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。1．报告期内发行人的营业收入分别为14,244.26万元、16,276.46万元和10,221.54万元，营业利润分别为3,043.29万元、3,211.24万元和394.67万元。请进一步分析说明并披露发行人2014年销售收入和营业利润大幅下滑的具体原因，并结合国内车载电子后装市场的发展趋势、移动互联网在车载电子领域的应用情况，分析行业内的竞争格局、技术发展等是否出现了对发行人不利的变化。请保荐机构、发行人律师核

5、查并发表明确意见。2．报告期内发行人曾向主要竞争对手之一深圳美赛达进行采购。（1）请补充说明并披露发行人向深圳美赛达进行采购的具体情况，包括采购内容、产品类型、数量、价格、定价依据及交易价格的公允性；（2）请补充说明深圳美赛达的注册地、成立时间、注册资本、股权结构及演变情况、主营业务、主要产品，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、核心技术人员与发行人及发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、核心技术人员是否存在关联关系或委托持股、信托持股等利益安排；（3）请补充说明报告期内发行人独立董事曾担任深圳美赛达独立董事的原因。请保荐机构、发行人律师核查并发表明

6、确意见。3．-10-发行人实际控制人曾控制新晔香港、众鸿国际、鸿日升和鑫巴斯四家企业与发行人进行交易，上述四家关联企业陆续被注销或转让；报告期内发行人曾向易顺微等公司进行关联销售。（1）请补充说明新晔香港、众鸿国际、鸿日升和鑫巴斯的成立时间、注册资本、股权结构及变化、具体业务、报告期内的主要财务数据，相关关联交易履行的程序、定价方式、交易的必要性和公允性；（2）请补充说明新晔香港和鑫巴斯股权转让交易的受让人、受让人是否与发行人及其实际控制人存在关联关系、转让价格、定价依据、转让价款支付情况、个人所得税缴纳情况、股权转让后上述企业开展业务的情况以及是否与发行人继续存在

7、业务往来；被注销的众鸿国际和鸿日升是否存在重大违法违规行为，注销后相关资产、业务、技术、人员等的处置情况，以及相关债权人是否同意债务处置方案。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。1．请结合相关原材料主要生产商在境内外的分布情况以及产品规格、性能、价格等参数的比较，补充说明并披露发行人大量采购来自境外的原因及合理性，在税收、海关等方面是否存在重大违法行为，是否存在因此受到行政处罚的情形，是否存在纠纷或潜在纠纷。请保荐机构、发行人律师核查并发表明确意见。2．报告期内，发行人的主要客户集中于珠三角地区。请保荐机构和申报会计师：（1）说明报告期向前十名客户的销售名