《国家税收》课程课程代码：00061考试大纲

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1、广东省高等教育自学考试《国家税收》课程（课程代码：00061）考试大纲目录Ⅰ课程性质与设置目的的要求Ⅱ课程内容与考核目标第一篇税收理论第一章税收的演化、特点及其与经济的关系一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第二章税收制度的构成要素与分类一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第三章税收原则、税收职能与税收效应一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第四章税收负担与税负转嫁一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第二篇现行税制第五章增值税一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第六章消费税一、学习目的与要求二、

2、考试内容三、考核知识点四、考核要求第七章营业税一、学习目的与要求二、考试内容21三、考核知识点四、考核要求第八章关税一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第九章企业所得税一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第十章个人所得税一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第十一章资源税一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第十二章特定目的税类一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第十三章财产和行为税类一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求第三篇税收管理第十四章税收征收管理一、学习目的与要求二、考试

3、内容三、考核知识点四、考核要求第十五章税务行政法制一、学习目的与要求二、考试内容三、考核知识点四、考核要求Ⅲ有关说明与实施要求21一、本课程的性质机器在专业考试中的地位二、本课程考生的总体要求三、关于自学教材四、自学方法指导五、关于命题考试的若干要求附录：题型举例21Ⅰ课程性质与设置目的的要求（一）课程性质和特点，在本专业中的地位、设置目的任务与作用等国家税收是广东省高等教育自学考试财务会计与审计专业（独立本科段）的专业必考的专业课，是为了培育和检验自学应考者有关国家税收的基本原理、基本知识与基本技能而设置的一门专业课。设置本课程的目的要求是：使自学应考者能够较全面、系统地学习国家税收的基本原

4、理、基本知识与基本技能，掌握税收方面的基本知识，培养和提高自学应考者正确计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，以适应中国特色社会主义市场经济下税收法律体制的需要。本课程的重点（或难点）章节为：第五章、第六章、第七章、第九章、第十章；次重点章节为：第一章、第三章、第四章、第八章、第十一章、第十二章；一般章节为：第二章、第十三章、第十四章。Ⅱ课程内容与考核目标一、考试基本要求要求应考者理解和掌握国家税收的基本原理、基本知识与基本技能，能运用有关知识进行案例分析，具备分析问题和解决问题的基本能力。第一章税收的演化、特点及其与经济的关系一、学习目的与要求通过本章的学习，使学生了解税收的产

5、生与发展，税收的概念、形式特点，税收与经济的关系。重点是税收的概念，难点是税收形式特点。二、考试内容第一节税收的产生与发展（一）税收的产生（二）税收的发展第二节税收的特点（一）强制性（二）无偿性（三）固定性21第三节税收与经济的关系（一）税收与生产的关系（二）税收与交换的关系（三）税收与消费的关系三、考核知识点1、税收的产生与发展2、税收的特点3、税收与经济的关系四、考核要求识记：税收产生的社会条件和经济条件、税收定义、税收与消费的关系领会：税收的三个特点、税收与生产、交换的关系简单应用：税收三个特点的关系第二章税收制度的构成要素与分类一、学习目的与要求通过本章的学习，使学生了解税收制度的概念

6、、构成要素，以及税收制度的分类。重点：税收制度的构成要素和分类。二、考核内容第一节税收制度（一）税收制度的概念（二）税收制度的构成要素第二节税收制度的分类（一）按课税对象的性质分类（二）按计税依据分类（三）按税收与价格的关系分类（四）按税收管理和使用的权限分类（五）按税收收入的形态分类（六）按税负是否转嫁分类（七）按税收用途分类三、考核知识点1、税收制度2、税收制度的分类四、考核要求识记：税收制度的概念、税收分类领会：税收制度的构成要素、税收制度的分类第三章税收原则、税收职能与税收效应一、学习目的与要求通过本章的学习，使学生了解现代税收421原则、税收的财政收入和经济调节职能，以及税收的宏观和

7、微观效应。重点和难点：税收的职能二、考试内容第一节税收原则（一）西方税收原则的演化（二）中国税收原则的发展（三）现代税收原则第二节税收职能第三节税收效应（一）税收的宏观经济效应（二）税收的微观经济效应三、考核知识点1、税收原则2、税收职能3、税收效应四、考核要求识记：现代税收的4原则、税收的效应、税收对规模经济反映和监督职能、税收乘数效应领会：税收财政收入职能和调节经济职能、税收的经济稳定效应简单