毕业论文之之论我国公司监事会制度的完善

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1、论文编号：论我国公司监事会制度的完善李文明中国政法大学研究生院二○○九年十月34二十一世纪的监事会工作研究摘要2006年1月1日，新的公司法已开始执行，但是由于各种各样的原因，很多监事会并没有发挥它真正的作用。本文试图对我国公司监事会制度的完善作一初步探讨。本文正文部分共分三章。第一章是公司监事会制度构建的理论基础辨析。本章简要介绍了公司监事会的产生和发展，主要论述了公司监事会的概念与特征和介绍了公司监事会的法律特征。同时，本章论述了公司监事会制度构建的四个理论：代理理论、分权制衡理论、利益相关者理论、公司监事会监

2、督权的行使以出资者所有权为基础。第二章是中外公司监事会制度的比较分析。本章主要论述了美国、德国、日本监事会制度，并对美国、德国、日本监事会制度进行了比较分析。同时，也比较分析了中外监事会制度。第三章是我国监事会制度存在的问题与完善。本章首先论述了我国公司监事会制度存在的问题：监事会成员结构不合理，专业素质较低；监事会与公司各组织机构的关系不协调；监事会的职能发挥不充分；监事行使权利的方式单一。接着论述了我国监事会制度的完善方式：完善监事会成员结构，提高监事的专业素质；协调监事会与公司各组织机构的关系；充分发挥监事会

3、的职能；完善监事行使权利的方式。关键词：公司监事会制度完善34目录前言第一章公司监事会制度构建的理论基础辨析第一节公司监事会制度的涵义一、公司监事会的概念与特征（一）公司监事会的概念（二）公司监事会的法律特征二、公司监事会的产生和发展（一）公司监事会的产生（二）公司监事会的发展第二节公司监事会制度构建的理论基础辨析一、代理理论（把监事会建立的必要性分析出来）二、分权制衡理论（把监事会的制衡功能反洗出来）三、利益相关者理论（把梦芭莎优惠券人员多元化必要性分析出来）四、公司监事会监督权的行使以出资者所有权为基础（与代理

4、理论的区别是什么?）小结第二章中外公司监事会制度的比较分析第一节国外监事会制度的比较分析一、美国、德国、日本监事会制度简介（一）美国监事会制度的比较分析（二）德国监事会制度的比较分析（三）日本监事会制度的比较分析二、美国、德国、日本监事会制度的比较分析（一）美国、德国、日本监事会制度的差异（二）美国、德国、日本监事会制度的启示第二节中外监事会制度的比较分析一、我国监事会制度的辨析二、中外监事会制度的比较分析小结第三章我国监事会制度存在的问题与完善第一节我国监事会制度存在的问题一、监事会成员结构不合理，专业素质较低（

5、股东、职工、专业人员）二、监事会与公司各组织机构的关系不协调（一）监事会与董事会的关系辨析（二）监事会与独立董事的关系辨析（三）监事会与审计委员会的关系辨析（四）监事会的相对独立性（同体监督）三、监事会的职能发挥不充分34（一）监事会职权落实不到位（二）监事缺乏有效的激励、约束机制（三）中小股东参与监督保障机制缺乏四、监事行使权利的方式单一（一）监事的具体职能规定缺乏操作性（二）监事行使权利的方式单一第二节我国监事会制度的完善一、完善监事会成员结构，提高监事的专业素质(一)实行监事职业化（股东、职工、专业人员）（二

6、）设立专职监事提高兼职监事参与度二、协调监事会与公司各组织机构的关系（一）监事会与董事会的关系（二）监事会与独立董事的关系（三）监事会与审计委员会的关系（四）加强监事会的独立性三、充分发挥监事会的职能（一）建立监事会职权实施保障机制（二）构建监事激励、约束机制（三）完善中小股东参与监督保障机制（四）实行监事业绩评价四、完善监事行使权利的方式（一）监事的具体职能规定缺乏操作性（二）监事行使权利的方式多元化（三）拓宽监督渠道，丰富监督方法小结     结束语34前言监事会是公司治理结构的一个重要组成部分，是伴随着股份公

7、司的出现而产生与发展的。监事会作为公司独立的监督机构，是根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）的规定而依法设立的对董事会及其成员和高级管理人员行使监督职能的公司专门监督机构，其最基本的职能是对公司经营活动进行监督。我国现行公司治理结构模式，基本上采取了德日模式，即公司基于所有权与经营权分离的基础上，建立股东大会、董事会、监事会三者之间的内部互相制衡制度。监事会代表包括大股东在内的利益相关者的权益，监督重点是董事会与职业经理人们决策的正当性。2006年1月1日开始执行的新《公司法》，认真总结了我国公司法颁

8、布以来的经验与教训，强化了监事会的地位、作用、职责、权力和义务。明确和强化了监事会的地位和组织架构；明确和强化了监事会（监事）的职责，包括罢免好乐买优惠券建议权、提案权、质询权、公司代表权、诉讼权；明确和强化了监事会（监事）的监督手段，如调查权，可以聘用协助工作的会计师事务所的聘用权；完善和明确了监事会会议制度，如监事会会议召开法定时限、议事方式、表决程序、