【5A版】某学校后勤管理制度汇编(一).doc

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1、7A版优质实用文档财务工作管理制度一、认真贯彻执行国家的财政方针、政策及学校制定的各项财务制度。财会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。二、建立健全的财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。三、根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划（预算），办理会计业务，按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报（决算）。四、合理收入，严格支出。凡是该收的要抓紧收回，凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必须暂支的应按审批手续办理。五、当好领导的参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理

2、等情况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。六、学校对外的所有开支均应取得合法的原始凭证（如发票、帐单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，由学校审批，经审核后，出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，需经校长批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。七、会计人员要及时清理债权、债务，防止拖欠，避免呆帐。八、总务处应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学、食品等资产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。九、银行帐号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时必须严格登记，不得签发空头支票，领用支票要办

3、理手续，支票领出不得转让他人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要立即向银行挂失。157A版优质实用文档7A版优质实用文档十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询，做到帐款相符。十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款或以长补短。出现差错应如实反映，经学校研究处理。十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款的收据及存根及时复核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导并赔偿。十三、做好原始凭证、帐本、工资清册、财务决算核算资料的归档、整理

4、、装订工作。财务室保管1年后交学校档案室保管。财务预算执行制度我校预算执行的根本任务是保证年度预算圆满实现。其具体任务有：一、按现行文件、政策积极组织经费收入，挖掘潜力，开源节流。二、按预算及时、合理、节约地安排与有效地使用经费，做到未经学校研究审批的项目或无预算计划者坚决不予开支，努力使经费直接或间接地运用于教育教学之中。三、加强对学校预算的管理，正确有效地组织学校预算的实施工作。四、抓好预测监督，对不按预算计划办事与违反财经纪律的现象，应及时纠正和处理。预算外经费管理制度一、总务处对预算外资金统一管理，认真进行会计核算。预算外经费不管数额大少、项目

5、多少，都要全额入帐。记帐凭证要完备统一、内容真实、数字准确，记帐要及时。157A版优质实用文档7A版优质实用文档二、建立健全的预决算报告制度，切实加强预算外资金的计划管理，认真负责地编制预算外资金的年度收支计划、季度执行计划，并按规定在年初向教育行政主管部门、财政部门报送预算，年终报送决算，季度报送执行情况报表。三、学校预算外经费按照基本建设程序申报，经批准后安排基本建设。资金要存入指定银行，坚持先存后用、先收后支，接受指定银行的监督。四、认真进行预算外经费的财务活动分析，严格执行财政制度和财务制度，实行财务监督。财务活动分析制度一、分析学校所贯彻的国

6、家与地方政府的方针、政策以及重大政治、经济改革措施，及其对学校教育教学及管理的影响和执行政策的情况，做到令行禁止。二、结合学校教育、教学、生产、科研和经营管理目标、任务以及学校事业计划，分析预算的执行情况，促进学校正确的实现国家地方财政预算，促进学校教育质量的提高和教育事业的发展。三、分析学校对财务制度、财经纪律的执行情况以及学校的各项财务管理的情况，掌握学校活动规律，促进学校财务管理水平的不断提高。四、为教育行政主管部门和地方财政部门提供学校经费情报和信息，为国家确定教育投资水准提供依据。财务监督制度一、基本任务是：保证学校贯彻执行党的路线、方针、政

7、策和政府的各项法令及财政财务制度，正确地领用与支出教育财务资金，合理、节约、有效地运用经费于教育教学活动中，保证学校教育质量与办学效益的不断提高；严肃学校财经纪律，同违反财经纪律的行为作斗争并抵制乱支付和铺张浪费的现象，确保学校资产的安全。157A版优质实用文档7A版优质实用文档二、学校财务监督的原则是：1、实事求是。对检查中所发现的问题要如实地、全面地、准确地反映与汇报，不扩大、不缩小，不隐瞒也不说假话。2、具体问题具体分析。在处理与解决问题时，要对问题的性质以及错误的事实、情节、原因、后果、背景等进行具体分析研究，根据问题的大小、轻重程度、性质和政

8、策规定，作恰当的处理。3、让事实与数据说话。检查出的问题，既不能轻率地作结论，也不能凭自己的个