基层银行内控评价操作手册

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1、基层银行内控评价操作手册XX银行内控合规部　-153-指标1.领导是否重视内控工作，分析、研究经营管理中的风险，及时采取相应措施评价要点1.行领导是否重视内控管理工作，确定内控管理思路，积极参加重要内控活动；2.行领导是否定期召开会议，听取各经营管理部门的内控工作汇报，分析经营管理中的内控风险，研究制定风险控制措施；3.行领导是否重视内控管理措施的贯彻落实，组织、宣传、指导、督促各项内控管理措施的贯彻落实，并检查内控措施的贯彻落实情况；4.内控评价结果是否按规定得到运用，是否作为调整辖属行经营权限、负责人任用的重要依据。评价标准好：行领导重视内控工作，定期召开

2、会议，听取内控管理工作汇报，分析、研究经营管理中的内控风险，及时采取针对性措施；组织、宣传、指导内控工作，检查督促内控措施的贯彻落实；将内控评价结果作为调整辖属行经营权限、负责人任用的重要依据之一。较好：行领导重视内控工作，定期召开会议，听取内控管理工作汇报，分析、研究经营管理中的内控风险，但采取的个别措施缺乏针对性；组织、宣传、指导内控工作，检查督促内控措施的贯彻落实；个别内控评价结果未作为调整辖属行经营权限、负责人任用的重要依据之一。一般：行领导重视内控工作，定期召开会议，听取内控管理工作汇报，分析、研究经营管理中的内控风险，但采取的少数措施缺乏针对性；组

3、织、宣传、指导内控工作，但个别内控措施未得到落实；少数内控评价结果未作为调整辖属行经营权限、负责人任用的重要依据之一。较差：行领导不够重视内控工作，对经营管理中的内控风险分析、研究不力，采取的部分措施缺乏针对性；组织、宣传、指导内控工作，但少数内控措施未得到落实；部分内控评价结果未作为调整辖属行经营权限、负责人任用的重要依据之一。差：行领导不重视内控工作，未对经营管理中的内控风险进行分析、研究，采取的措施缺乏针对性的情况较多；组织、宣传、指导内控工作，但部分内控措施未落实；未将内控评价结果作为调整辖属行经营权限、负责人任用的重要依据之一的情况较多。评价依据：《

4、商业银行内部控制指引》（监管法规2007年44期）、《中国XX-153-银行内部控制规定》（XX发[2005]23号）评价方法a.非现场方式根据可获取的非现场检查信息，通过查看被评价行的网讯等方式，了解行领导的经营管理行为和会议讲话精神。重点分析行领导调研、会议和参与有关内控活动的信息资料，初步判断各位行领导在日常管理中重视内控工作的程度。b.现场方式1．样本确定：该指标属不固定发生的事项，抽样量不低于20个样本，实际发生的事项低于20个的应对全部事项进行评价。2．调阅资料：行领导分工及职责方面的资料，基层行领导季度、半年、年度讲话材料，涉及内控工作的行务会、

5、专业会议及内控管理委员会会议纪要（记录），案件防范会议纪要（记录），分行内控综合评价结果通报、处罚通报及评价结果与考核挂钩（谈话记录、调整经营权限、人事调整）的资料等。3．方法步骤及提示（1）调阅分行领导班子分工及职责方面的资料，判断是否明确行领导的内控管理职责。分别领导班子成员进行访谈，重点了解对内部控制的认识、态度、基调和自身在内控管理中的责任及履职情况。提示：访谈内容包括但不限于：对内控文化的理解和认识，采取的措施和效果；分行内部控制的总体目标及围绕这一目标开展的内控管理工作；内部组织结构中，内控管理职能的划分；如何落实内部控制激励约束机制（含正激励和负

6、激励）；组织、推动内控工作情况，是否定期召开内控会议，听取汇报，通过何途径了解全行的内控管理状况；分管业务的范围及风险特点，采取的风险防范措施，哪些机构（部门）管理较好，哪些机构（部门）风险较大；市场拓展与风险控制的关系如何处理；对内控评价等级较低的行采取的措施。访谈提纲可提前提交访谈对象。（2）查看分行领导年度、季度、半年讲话材料，涉及内控工作的行长办公会议、专题会议、行务会、专业会议及内控管理委员会会议纪要，分析行领导提出的内控工作思路和要求，判断行领导重视内控工作的程度。提示：重点了解行领导是否在全行工作会议和相关经营管理部门会议上明确全行和部门内控管理

7、目标和工作思路。行领导包括行长、协管内控工作的副行长、分管主要业务部门的副行长。（3）调阅分行内控管理委员会和案件形势分析会议纪要，了解行领导是否在管理行为中对内控管理给予充分的支持，是否定期召开会议听取汇报。提示：①-153-重点查看是否定期召开会议，听取内控管理工作汇报，分析经营管理活动中存在的薄弱环节，研究存在问题的原因，制定风险防范。②重点查阅相关会议的召集人是否符合上级行或制度规定。③分管副行长或各专业部门通过书面、口头等形式向行长汇报内控管理工作的，评价时均应予以认可。（4）与信贷管理、资产风险、运行管理、个人金融、国际业务、内控合规、银行卡业务、

8、机构业务等部门负责人进行访谈（可由综合