日个质量比较的的文章同名精选

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1、资产负债的内部控制的作法2014年1月26日文件名称：资产负债的内部控制的作法文件类型：doc文件页数：4页文件内容：　　资产负债的内部控制的作法（一）现金内部控制　　1、应掌握原则：　　·现金交易频繁之情形，以收款机记录现金交易。　　·除零星支出采用“零用金制度”，所有帐款支付均以应付票据为之。　　·大量现金应为宜善加保全。　　·送款员于送款途中必须有适当保全防卫，以防现金流失。　　2、现金收入内部控制：　　·现金交易应由销售人员汇总收款单，转交财务单位点收。　　·收款人员于收到现金货款之时，手续如上。　

2、　·客户收交的即期支票不得径行往银行提款，宜将支票汇总收款单转交财务单位。·企业各地分支机构应将现金转入当地银行的公司银行帐内。　　（二）零用金之内部控制　　·零用金支付项目及最高限额应有限制。　　·零用金支付应经主管核准。　　·已付讫的凭证应加对“付讫”印。　　·要求零用金请领人多使用合法原始凭证，以利节税。·零用金设立金额应求合宜，金额不宜过高。　　（三）应收帐款的内部控制　　1、应掌握原则：　　·债权应有合法保全措施　　·应收帐款迅速回收　　·不当同业销售竞争应力求避免　　·客户良好关系的维系　　·确

3、实执行客户征信调查政策　　2、应收帐款之内部控制：　　·第一次赊销客户应有适当征信及最高作用限额。　　·销售单据及客户签收单应由销售单位整理后，转交会计单位妥善保管；客户签收手续必须完整，以利往后收帐工作。　　·销售人员低于既定最低售价的成交，事先必须主管同意。　　·销售人员对顾客异常订货或送货单位发现顾客有异常作业，应实时向主管报告。　　·销售单位应作实际销售情况开具发票，不可有滥开情事发生。　　·收款员于收款时发生折让现象，应完成折让应有法定程序。　　·销货退回应待仓储单位收到商品之后，方可入帐。　　·

4、帐款收回主管应对收款员的帐款回收，做及时必要追踪，必要时直接与客户复核。　　·会计单位应准时整理完成应收帐款事务手续，以利收款员准时收款完成。　　·应收帐款明细帐记帐员每月应和收款员对帐，以保持应收帐款明细帐正确及明晰。·坏帐冲销应设法追踪收回外，应由主管核准而为之。　　（四）应收票据之内部控制　　1、应掌握基本原则：　　·收款员所收的票据应及时交与财务单位。　　·所有应数票据应委由金融业代收。　　·所有应收票据应明示企业为收款人的抬头并划线。　　2、应收票据内部控制：　　·财务单位应主动完成收款人抬头及划

5、线，及时存入企业往来的银行。……文件下载：http://bbs.neikong.com/forum.php?mod=viewthread&tid=41359某银行内部控制手册2014年1月26日文件名称：某银行内部控制手册文件类型：doc文件页数：84页文件内容：目录XYZ市商业银行简介61.范围82.依据与引用文件93.术语和定义93.1关于内控和体系的定义93.2关于风险的定义103.3关于文件的定义113.4简称和缩写114.总则124.1内部控制体系过程124.2内部控制原则135.内部控制环境14

6、5.1公司治理结构145.2董事会、监事会和高级管理层的内控责任划分155.3内控政策管理155.4内控目标管理175.5组织结构185.6企业文化205.7人力资源政策和程序226.风险识别与评估246.1风险识别与评估246.2法律法规和监管规定266.3内部控制方案287.实施和运行297.1计划财务297.2公司业务337.3个人金融业务387.4银行卡业务417.5票据业务437.6资金业务457.7不良资产管理业务477.8会计核算和运行管理497.9信息技术管理527.10安全保卫547.11

7、应急准备与响应管理558.监测评价和持续改进578.1内部控制绩效的监测578.2违规、险情、事故处置与纠正和预防措施588.3内部控制体系评价608.4管理评审618.5持续改进639.信息交流与反馈639.1文件化639.2文件控制659.3记录控制679.4交流与沟通6810附录69附录一：XYZ市商业银行内部控制体系、商业银行内控指引条款对照表71附录二：XYZ市商业银行组织架构图73附录三：XYZ市商业银行风险管理组织架构图86附录四：风险类别与内控职能分配表87附录五：适用的法律、法规和监管要求

8、文件清单88附录六：XYZ市商业银行内部控制体系文件目录91 ……文件下载：http://bbs.neikong.com/forum.php?mod=viewthread&tid=41360光大乌龙指-从内部控制五要素进行剖析2014年1月26日文件名称：光大乌龙指-从内部控制五要素进行剖析文件类型：doc文件页数：5页文件内容：一、背景介绍（一）公司简介光大证券股份有限公司（简称：光大证券）创建于1996年，是