重大影响交易会计处理流程+表格

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1、重大影响交易会计处理流程+表格1．重大影响交易会计处理流程与风险控制图重大影响交易会计处理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会审计委员会财务总监财务部经理如果重大影响交易会计处理审议工作不规范，可能导致会计处理不当，使企业受到重大影响如果披露不规范、不合理，可能因虚假记载、误导性陈述、重大遗漏和未按规定及时披露而导致损失审批审批审议审核审核提出意见和建议4312结束在财务报告附注中进行披露开始通知财务部相关人员进行会计处理根据审议意见确定重大交易会计处理方法发生重大影响交易，提请审议D1

2、D22．重大影响交易会计处理流程控制表重大影响交易会计处理流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．发生重大影响交易，财务部经理提请审计委员会和董事会审议2．财务部经理根据审议意见确定重大影响交易会计处理方法D23．通知财务部相关人员进行会计处理4．在财务报告附注中进行披露相关规范应建规范1《重大影响交易和事项会计处理管理规范》参照规范1《企业内部控制应用指引》文件资料1《重大影响交易会计处理方法》责任部门及责任人1董事会、审计委员会、财务部1财务总监、财务部经理、财务部相关人员