城市商业银行的公司治理研究

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1、万方数据财政金融城市商业银行的公司治理研究黄先鹏(浙江财经学院工商管理学院浙江杭州310018)摘要：我国城市商业银行是在合并城市信用社的基础上，由地方政府、企业、居民投资入股并共同发起设立的地方性股份制商业银行。由于成立时间短，底于薄，普遍存在规模小、网点少、业务单一、赢利能力低的特点。面对金融危机挑战，本文通过对城市商业银行的现状分析得出，只有按照市场化原则，积极完善法人治理结构，健全运作体系，城市商业银行才能在面对金融危机时走出一条有自身特色的现代化金融企业之路，实现城市商业银行的可持续发展。关键词：城市商业银行公司治理银行治理一、公司治理概述法码和詹森(1amaandia

2、nsen1983)认为公司治理研究的问题是在所有权和经营权分离的前提下的“代理人问题”，如何降低成本是公司治理要解决的问题。科克伦(phlip1．Cochran1988)和沃特克(StevenL．Wartick1988)在《公司治理——文献回顾》中提出：公司治理问题包括公司高级管理阶层、股东、董事会和公司其他利益相关者相互作用中产生的具体问题。而英国牛津大学管理学院院长Myer则将公司治理解释是一种制度安排。国内学者吴敬琏教授则认为：“所谓公司治理结构，是指有所有者、董事会和高级执行人员及高级经理三者组成的一种组织结构，在这种结构中，三者之间形成一种制衡关系。通过这一结构，所有者

3、将自己的资产交给公司董事会托管；公司董事会是公司的决策机构，拥有对高级经理人员的聘用、解雇及奖罚的权利；高级经理人受雇于公司董事会，组成在公司董事会领导下的执行机构，并在董事会的授权范围内经营企业。”而李维安则认为公司治理应从狭义和广义两个方面去理解。狭义方面的公司治理是指所有者、主要股东对经营者的一种监督与制衡机制。即通过一种制度安排来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。广义的公司治理则不局限于股东对经营者的制衡，而是涉及到广泛的利害关系，包括股东、债权人、供应商、雇员、政府和社区等与公司有利害关系的集团。公司治理是通过一套包括正式或非正式的、内部的或外部的制度或机制

4、来协调公司与所有利害关系者之间的关系，以保证决策的科学化，制度化，从而维护各个方面的利益。二、城市商业银行的历史回顾城市商业银行成立和发展过程有其特殊性，是在依据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》的指导下，在合并城市信用社的基础上，由地方财政、企业、居民投资入股并共同发起设立的地方性股份制商业银行，56北方经济·2009年第2期主要是为所在城市中小企业和居民提供金融服务。自1995年初第一家城市商业银行一深圳城市商业银行建立以来，作为我国商业银行新生力量的城市商业银行得到了快速发展。但由于先天不足，城市商业银行在公司治理方面存在诸多缺陷，如在城市商业银行的设立

5、初期，银行的大部分职能是在融合地方组建过来的信用社，处理信用社时期形成的不良资产和存贷款纠纷，组织架构比较复杂，大多数城市商业银行仅仅是按照《公司法》、《股份制商业银行公司治理指引》等文件初步搭建公司治理结构框架，在具体运作和规范操作上还远远没有达到公司治理结构的实质性要求。并且在成立之初，城市商业银行面临如何将众多的管理水平参差不齐、规章制度长短不一、人员素质高低不同且自成法人的城市信用社整合为一家商业银行的复杂问题，大多商业银行用了2—5年的时间才把银行内部的人员整合、不良资产处理以及存贷款纠纷等重要问题处理完毕。与此同时，公司治理结构也在搭建中，但仍处于探索和调整过程中，这

6、些缺陷现在已经成为制约其稳健经营和持续发展的瓶颈。三、城市商业银行的现状及问题(一)股权结构不合理，存在“一股独大”的问题1995年国务院要求撤并城市信用社组建城市商业银行，允许地方财政以预算资金参股，最高比例为总股本的30％。同时，按照人民银行的要求，单个企业入股比例不得超过总股本的10％，个人不超过2％。这一比例到目前为止发生的变化也不是很大，于是，地方政府事实上形成了“一股独大”的地位。(二)公司治理架构流于形式，未能真正发挥作用各项规章制度不健全，没有形成股东大会、董事会、监事会和高级管理层各司其职、各负其责、相互支持又相互制衡的运行机制。几乎所有的城市商业银行，它们主要

7、的经营层基本上都由政府直接选聘、派出。同时，很多董事会和经万方数据财政金融营班子或者法人代表和经营负责人都是合二为一的，而这样的治理形式显然是违反《公司法》要求的。(三)对经营管理者缺乏有效的激励约束机制主要表现在：1．收入分配激励机制设计不合理，激励约束制度不健全，缺乏对部门以及对个人科学合理的工作绩效考核办法。2．现行激励制度下，经济激励落后于行政激励，行政激励标准又存在一定程度的扭曲。3．过分强调股东的利益，没有充分考虑到经营管理层、员工、存款人等利益相关者的利益，导致所有