a公司内部审计完善研究

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1、分类号学号学校代码10487密级硕士学位论文A公司内部审计完善研究学位申请人邓琳玲学科专业：工商管理硕士指导教师：岳爱真副教授答辩日期：2013.10.26万方数据AThesisSubmittedinPartialFulfillmentoftheRequirementsfortheDegreeofMasterofBusinessAdministrationInternalAuditofaCorporationCandidate:DengLinLingMajor:BusinessAdministrationSupervisor:Assoc.prof.YueAizhen

2、HuazhongUniversityofScience&TechnologyWuhan430074,P.R.ChinaOctober,2013万方数据独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国家有关部

3、门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。保密□，在年解密后适用本授权书。本论文属于不保密□。（请在以上方框内打“√”）学位论文作者签名：指导教师签名：日期：年月日日期：年月日万方数据华中科技大学硕士学位论文摘要内部审计随着公司治理的不断发展而发展，有效的内部审计能够及时发现公司治理中的潜在风险，帮助企业管理层加强内部控制，提升企业绩效与竞争力。可以说，内部审计在实践的推动下，其作用与功能在不断的扩大，所发挥的作用也越来越

4、重要。A公司作为一家以生产特种车辆为主业的企业，在企业管理的各个领域还存在着较多的问题，本文通过以A公司为例，对其进行内部审计，挖掘A公司在管理中存在的不足与风险点，并通过设置关键检查点和提出相关建议，以促进A公司管理水平的提升。本文首先对本文的研究背景、目的和意义进行了阐述，并对国内外相关研究综述进行了归纳和总结，包括内部审计职能的概念和其发展趋势。在此基础上，本文对A公司的经营现状和主要业务流程进行曲了分析，包括市场营销活动、技术管理、采购与仓储物流、财务管理活动等。并对上述主要业务的内部审计风险点与关键点进行了分析，其中，A公司的主要风险点包括原材料价格的确定

5、，采购价格的管理，缺乏对研发资料的管理，没有定期的对银行账户进行清理等，通过对风险点进行分析，设置了A公司主要业务环节的检查点，包括订单及合同的会签审批，询价比价记录，仓库原材料库存记录等，以更有效的对潜在风险进行控制。同时，本文针对A公司在内部审计出所体现出来的不足之处、风险点和关键检查点，并提出了相关的建议，包括制定一系列的评审考核规范和指标体系，对评审结果进行考核，抽调若干对市场了解且对市场感兴趣的技术人员专职负责协助市场人员等，以帮助A公司更好的防范与管理风险，提升企业管理效率的同时，提升企业竞争力。关键词：内部审计风险点关键检查点I万方数据华中科技大学硕士

6、学位论文AbstractInternalauditdevelopswiththecontinuousdevelopmentofcorporategovernanceandeffectiveinternalauditcantimelyfoundpotentialrisksofcorporategovernance,helpenterprisemanagementtostrengtheninternalcontrol,improveenterpriseperformanceandcompetitiveness.Internalaudit,asitwere,inpract

7、ice,itsroleandfunctionisconstantlyexpanding,theroleplayedbymoreandmoreimportant.Acompanyasanenterpriseintheproductionofspecialvehicles,intheareasofbusinessmanagementstillexistmanyproblems,thisarticlethroughtoAcompanyasanexample,theinternalaudit,shortcomingsinthecourseofminingintheman