国有商业银行资本金补充方案设计

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1、武汉理工大学硕士学位论文国有商业银行资本金补充方案设计姓名：赵娟申请学位级别：硕士专业：国际贸易学指导教师：胡国晖20050301武汉理工人学硕士学位论文摘要资本充足率是反映商业银行资本金状况的重要指标，按照《巴赛尔协议》的规定，银行的资本充足率不应低于8％。但对于中国银行业来说，资本充足率过低一直是个老大难的问题，也是中国银行业的核心问题之一。中国银行业的主力军——四大国有商业银行，长期以来一直受困于过低的资本充足率，目前除中国银行以外，其它3家银行的资本充足率都不足8％。以什么样的渠道来补充资

2、本金，提高资本充足率——这是监管部门以及银行业自身一直在不断思考的问题。特别是200i年1月颁布的《新巴塞尔资本协议》对资本金充足率提出了更高的要求。从新资本协议框架构成看，最低资本金配置要求会使中国银行业资本金不足的问题更为突出。对于银行业来说，充足的资本和合理的资本结构是维护公众对银行信心的基本需要，也是银行自身承受各种损失和风险的“缓冲器”。根据近期国际性的金融机构披露的中国银行业的主要经营数据来看，中国的银行业，特别是四大国有银行的资本金不足问题是比较明显的。即使按照1988年《巴塞尔资本

3、协议》8％的资本充足率要求看，能够达到这一标准的银行并不多。当前，中国国有商业银行均不同程度地存在着资本充足率达不到8％的标准的问题。如果要实施新的资本协议，预计可能会对中国银行业的资本金提出更高的要求，如果不能达到这个国际性的要求，将必然影响到本国银行与外资银行的竞争能力。因此，拓宽筹资渠道，充实资本金成了国有商业银行的当务之急。本文通过结合《巴塞尔协议》中关于资本金构成和资本充足率的描述及其对我国银行业的影响来分析我国目前国有商业银行资本金不足的现状及成因，重点分析国有商业银行的资本金补充途径

4、，并提出自己的一些观点见解，试图对我国国有商业银行建立健全完善的动态资本金补充机制提供一些有益的借鉴。文章共分为四章。第一章说明了《巴塞尔协议》产生的背景、内容及发展过程。《巴塞尔协议》对我国国有商业银行风险资产管理、资本结构以及调整资产结构降低风险资产的借鉴作用。第二章通过同国外大银行的资本金的对比说明了我国国有银行的资本金现状并且分析了资本金不足的原因。第三章分析了我国国有商业银行资本金补充途径，包括发行股票、发行长期金融债券、税收减免返还、财政注资和利润留成以及金融创新增强银行本身的积累能力

5、等。最后一章通过和国外商业银行的比较对我国国有商业银行资本金的各种补充途径做出总结。关键词：资本金，资本充足率，商业银行，巴塞尔协议武汉理工大学硕士学位论文AbstractThecapitaladequacyratioisallimportantindextoreflectthecommercialbankcapitalstate．AccordingtotheBaselAccord，thecapitaladequacyratioofbankshouldnotunderthelevelof8％．To

6、nationalbank．however,thelowcapitaladequacyratioisadifficulty,anditisthebiggestdifficultytonationalcommercialbank．ThemainforceofChinabankindustryisthefournationalcommercialbanks．Thelowlevelofcapitaladequacyratiomessedthemup．Therearethreebankcapitaladeq

7、uacyratiocouldnotreachthelevelof8％exceptChinaBank．AftertheenactingoftheNewBaselAccord，howtosupplycapitaltoenhancethelevelofcapitaladequacyratioofbankisbecomesaproblemthatthegovernmentandthenationalbankthemselveshavethoughtalongtime．Fromthenewcapitalac

8、cordstructure，wecanlearnthattherequirementoflowestcapitalallocationwouldmakethecapitaldeficientbecomemuchmoreoutstanding．Adequatecapitalandrationalstructureisthebankfundamentaldemandtopreservepublicconfidenceandthemselves．Accordingtothenationa