中国人民大学金融硕士考研参考书解读

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1、才思教育网址：www.caisiedu.com人大金融——中国人民大学金融硕士考研参考书解读各位考研的同学们，大家好！我是才思的一名学员，现在已经顺利的考上中国人民大学国际学院金融硕士专业，今天和大家分享一下这个专业的经验，方便大家准备考研，希望给大家一定的帮助。13。了。45天的收集期指每季度的销售集合：集合=1/2目前的销售+1/2旧销售A36天的应付账款期指每季度的应付账款：应付款项=3/5目前的订单+2/5旧订单因此，现金流入和支出每季度：第一季第二季第三季第四季期初应收款$68.00$105.00$90.

2、00122.50美元销售210.00180.00245.00280.00收集帐户173.00195.00212.50262.50期末应收账款$105.00$90.00$122.50$140.00支付账户86.40美元98.55美元119.70美元115.20美元10才思教育网址：www.caisiedu.com工资，税收及费用63.0054.0073.5084.00资本支出80.00利息及股息12.0012.0012.0012.00总现金支出161.40美元244.55美元205.20美元211.20美元现金收款总

3、额173.00美元$195.00$212.50262.50美元总现金支出161.40244.55205.20211.20净现金流入$11.60-49.55美元的$7.30$51.30该公司的现金预算将是：野猫，INC。现金预算（单位：百万美元）第一季第二季第三季第四季期初现金余额$64.0075.60美元26.05美元33.35美元现金流入净额11.60-49.557.3051.30现金的期末余额75.60美元26.05美元33.35美元84.65美元最低现金余额-30.00-30.00-30.00-30.00累积

4、盈余（亏损）$45.60-$3.95$3.3554.65美元10才思教育网址：www.caisiedu.com随着3000万美元的最低现金余额，短期财务计划的将是：野猫，INC。短期理财计划（单位：百万美元）        二。第一季第二季第三季第四季期初现金余额$30.00$30.00$30.00$30.00现金流入净额11.60-49.557.3051.30新的短期投资-12.28-4.89-51.40短期投资收益0.680.9300.10短期投资售出046.2800新增短期借款02.3400短期借款利息00-

5、0.070偿还短期借款00-2.340现金的期末余额$30.00$30.00$30.00$30.00最低现金余额-30.00-30.00-30.00-30.00累积盈余（亏损）$0$0$0$0开始的短期投资$34.00$46.28$0$010才思教育网址：www.caisiedu.com期末短期投资46.28美元$0$4.89$51.50从短期债务$0$0$2.34$0年末短期债务$0$2.34$0$0下面你会发现每个季度支付的利息（或接收）：Q1：多余的34元1季度投资基金季度开始赚取.02（$34）=$0.68

6、收入Q2：多余的资金投资46.28美元1季度的收入.02（46.28美元）=0.93美元收入Q3：为$2.341季度成本0.03（$2.34）=0.07元利息借来的资金短缺Q4：多余的资金投资4.89美元1季度赚取.02（$4.89）=0.10美元收入净现金成本=0.68美元+0.93-0.07+0.10=1.63美元14。了。随着最低现金余额5000万美元，短期财务计划将是：野猫，INC。10才思教育网址：www.caisiedu.com短期理财计划（单位：百万美元）第一季第二季第三季第四季期初现金余额$50.0

7、0$50.00$50.00$50.00现金流入净额11.60-49.557.3051.30新的短期投资-11.8800-34.26短期投资收益0.280.5200短期投资售出025.8800新增短期借款023.1500短期借款利息00-0.69-0.50偿还短期借款00-6.61-16.55现金的期末余额$50.00$50.00$50.00$50.00最低现金余额-50.00-50.00-50.00-50.00累积盈余（赤字$0$0$0$0开始的短期投资$14.00$25.88$0$0期末短期投资$25.88$0$

8、034.26美元从短期债务$0$023.15美元16.55美元年末短期债务$023.15美元16.55美元$0下面你会发现支付的利息（或每季度收取：10才思教育网址：www.caisiedu.comQ1：多余的资金在14元1季度投资季开始赚取.02（$14）=$0.28收入Q2：多余资金的投资25.88美元，1季度的收入.02（$25.88）=0.52美元收