广告业虚拟会计分录

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1、广告业虚拟会计分录：1.打入实收资本100000元借：银行存款100000贷：实收资本1000002.提现10000元借：现金10000贷：银行存款100003.取得广告收入12000元借：银行存款12000贷：主营业务收入——广告收入120004.发生广告成本1000元借：主营业务成本——广告成本1000贷：银行存款10005.发生广告费用500元借：营业费用500贷：现金5006.购办公用品30元借：管理费用——办公费30贷：现金306.电话费50元借：管理费用——通讯费50贷：现金507.餐饮费80元借：管理费用——业务招待费80贷：现金808.水电费20元借：管理

2、费用——水电费20贷：现金209.房租500元借：管理费用——房租500贷：现金50010.快递费50元借：管理费用—快递费50贷：现金5011．工资总额3000元借：管理费用——工资3000贷：应付工资300012.公司负担社保360元，个人负担150元。住房公积金各负担168元。计提：借：管理费用——社保统筹360应付工资150贷：其它应付款——社保统筹510借：管理费用——住房公积金168应付工资168贷：其它应付款——住房公积金336缴纳：借：其他应付款——社保统筹510——住房公积金336贷：现金84613.计提个税：借：应付工资43.2贷：应交税费——应交个人

3、所得税43.214.发放工资借：应付工资2638.8贷：银行存款2638.815.外地出差费用800元借：管理费用——差旅费800贷：现金80016.出租车费用75元借：管理费用——交通费75贷：现金7517.服务费600元借：管理费用——服务费600贷：现金60018.印花税20元借：管理费用——印花税20贷：现金2019.国税局发票押金100元借：其它应收款——押金100贷：现金10020.计算营业税：营业税=收入净额*5%计提营业税时借：主营业务税金及附加600贷：应交税金——应交营业税600缴纳营业税时借：应交税金——应交营业税600贷：银行存款60021.计算城

4、建税：城建税=营业税额*7%计提城建税时：借：主营业务税金及附加42贷：应交税金——应交城建税42缴纳城建税时借：应交税金——应交城建税42贷：银行存款4222.计提教育费附加：借：主营业务税金及附加18贷：其他应交款——应交教育费附加18缴纳教育费附加时借：其他应交款——应交教育费附加18贷：现金或银行存款1823.计提文化建设费借：营业费用——文化建设费18贷：其他应交款——应交文化建设费18缴纳文化建设费：借：其他应交款——应交文化建设费18贷：银行存款18急！广告业小规模纳税人要交增值税4%，营业税5%，附加税5%，所得税33%如何做分录？如何计提？ 引用回复收藏

5、送鲜花赠勋章扔鸡蛋小巍论坛等级：★学员学术级别：会计员发帖：34经验：96鲜花：0勋章：0离线用户信息发表于：2008-03-0720:47:00只看该作者1楼 加为好友发短消息小规模交增值税借:应交税金-应交增值税贷:银行    交营业税借:应交税金-应交营业税贷:银行                              kelly_zhengwei引用回复收藏送鲜花赠勋章扔鸡蛋luwei96c2论坛等级：★学员学术级别：会计员发帖：11经验：43鲜花：0勋章：0离线用户信息加为好友发短消息发表于：2008-03-0810:34:00只看该作者2楼 记提营业税  

6、借：主营业务税金及附加    贷：应交税金-应交营业税引用回复收藏送鲜花赠勋章扔鸡蛋luwei96c2论坛等级：★学员学术级别：会计员发帖：11经验：43鲜花：0勋章：0离线用户信息加为好友发短消息发表于：2008-03-0810:35:00只看该作者3楼 记提所得税借：所得税  贷：应交税金-应交所得税引用回复收藏送鲜花赠勋章扔鸡蛋pf0808论坛等级：★学员发表于：2008-03-1008:53:00只看该作者4楼 学术级别：会计员发帖：9经验：27鲜花：0勋章：0离线用户信息加为好友发短消息如商业发票收入为１万，该如何作收入？如服务业发票收入为１万，该如何作收入？附

7、加税如何计提？所得税如何计提？引用回复收藏送鲜花赠勋章扔鸡蛋小巍论坛等级：★学员学术级别：会计员发帖：34经验：96鲜花：0勋章：0离线用户信息加为好友发短消息发表于：2008-03-1113:04:00只看该作者5楼 商业发票收入:借:应收帐款（银行存款）1          贷:主营业收入0.96            应交税金-应交增值税0.04（税率为4%计算）服务业发票收入:借:应收帐款1              贷:主营业务收入1                              kelly_zhengw