计算机财务管理实验报告

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1、《财务分析模型》实验报告年级：2010学号：姓名：实验时间：2013.4【实验目的】1.掌握应用Excel获取数据的方法；2.掌握财务分析模型（比率分析模型、趋势分析模型以及杜邦财务分析模型）的设计方法3.掌握Excel软件中相关函数、功能的应用【实验内容】1.编制1月、2月资产负债表；2.编制1月、2月利润表；3.建立比率分析模型，包括：①偿债能力（流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、股东权益比率、负债股权比率、有形净值债务率、利息保障倍数）；②营运能力(存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率

2、)；③获利能力(资产报酬率、股东权益报酬率、销售毛利率、销售净利率、成本费用净利率)；并对企业2月份的财务状况进行评价。4.根据比率分析模型分析：①总资产、总负债变化原因；②流动比率变动原因；③分析资产净利率变化原因；5.采用趋势分析法（图解法）分析企业的偿债能力、营运能力以及获利能力；6.建立杜邦财务分析模型，并运用杜邦分析法分析权益净利率变动原因。【实验器材】硬件：处理器：Intel(R)Celeron（R）CPU420@1.60GＨz主板：LenovoIntel945GZ（Lakeport-GZ）+ICH7内存：

3、DDR400504MB；硬盘：Hitachi80G.显卡：Inter（R）82945GExpressChipsetFamily；显示器：Lenovo17.1吋液晶显示器；电源：ATX300SD；网卡：RealtekRTL8139/810XaFamilyFastEthernetNIC系统：MicrosoftWindowsXPProfessionalBuild2600软件：Excel软件【预备知识】1.《财务管理学》2.Excel软件的应用第23页共23页【实验步骤】一．数据引入1、打开Excel软件，依次选择“文件”——

4、“打开”，弹出“打开”对话框，在文件类型中选择“所有文件”，在“查找范围”中找到“第四章练习资料.txt”的存放位置，选中该文件并单击“打开”。如下图：2、在“文本导入向导”中对即将导入的数据进行格式的设置和调整，如下图：3、经过“文本导入向导”的三个步骤的调整，数据导入完成，如下图：第23页共23页4、对导入的数据进行试算平衡，以确保数据无误。同时对导入的数据进行格式调整调整，以更加美观整洁，调整完毕即表示数据引入完成，效果如下：第23页共23页第23页共23页【实验结果总结】第23页共23页二.编制1月、2月资产负

5、债表1、在Excel中插入新的工作表，按照会计制度要求，在新插入的工作表中设计资产负债表基本框架，设置相关科目，如下图：2、根据资产负债表各科目与原始账之间的勾稽关系，在资产负债表中各科目的对应位置填写公式，例如“B6='1月数据'!B4+'1月数据'!B5”即为其中一个公式，该公式表示1月份货币资金的期初数等于1月库存现金和银行存款之和。将1、2月份资产负债表分别和1、2月份原始数据建立联系。公式填写无误后，Excel软件即可自动汇总计算资产负债表。如下图为编制公式并计算完毕后的1月份资产负债表部分画面:第23页共2

6、3页3、分别编制好1、2月份的资产负债表，进行试算平衡，以确保数据无误，下图分别是1月和2月资产负债表的最终试算结果：1月份：2月份：4、对资产负债表格式进行调整，以更加美观，最终效果如下：1月份资产负债表：第23页共23页2月资产负债表：第23页共23页三.编制1、2月份利润表1、按照会计制度要求，在Excel软件中设计利润表基本框架，设置相关项目，如下图：第23页共23页2、根据利润表各项目与原始账之间的勾稽关系，在利润表中各项目的对应位置填写公式，例如“C5='1月数据'!F48+'1月数据'!F51”即为其中一

7、个公式，该公式表示1月份营业收入等于1月主营业务收入和其他业务收入之和。将1、2月份利润表分别和1、2月份原始数据建立联系。公式填写无误后，Excel软件即可自动汇总计算利润表。如下图为编制公式并计算完毕后的1月份利润表画面。第23页共23页3、确认利润表编制无误后，对利润表格式进行调整，以更加美观，最终效果如下1月份利润表：2月份利润表：第23页共23页四.建立比率分析模型1、插入一张新的工作表，在新插入的工作表中，设计比率分析模型的基本框架结构，如下图：第23页共23页2、以1、2月原始数据和1、2月份资产负债表、

8、利润表为基础，根据比率分析模型的计算方法，分别在比率分析模型中各比率对应的单元格中填入公式，建立比率分析模型与先前各项数据之间的勾稽关系。例如“B8='1月资产负债表'!C16/'1月资产负债表'!F16”即为其中的一个公式，表示1月份流动比率等于1月流动资产期末数合计除以1月流动负债期末数合计。公式填写无误后，Excel软件即可