深圳市美盈森环保科技股份有限公司财务管理制度

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1、深圳市美盈森环保科技股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为适应公司股份制管理需要，加强和规范深圳市美盈森环保科技股份有限公司（以下简称公司）的内部控制，统一会计核算标准，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。第二条本制度根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制规范》等国家有关法律、法规，结合本公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。第三条本制度所称内部控制，是指由本公司董事会、监事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在保证实现企业内部控制目标的一系列

2、控制过程，包括：（一）企业发展战略；（二）经营管理合法合规；（三）资产的安全完整；（四）财务报告及相关信息的真实可靠完整；（五）经营的效率和效果。第四条内部控制的基本原则：1、全面性原则：内部控制制度须涵盖了公司所有的业务、部门、岗位和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞。2、有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，保证公司全体人员维护内部控制制度的有效执行，内部控制存在的问题能够得到及时的反馈和纠正。3、重要性原则：在全面控制的基础上，对公司重要事项和高风险领域特别关注，有针对性地制定防范措施，消除风险

3、隐患。4、制衡性原则：内部部门和岗位的设置应权责分明，并通过切实可行的相互制约措施消除内部控制的盲点。15、适应性原则：公司内部控制的核心是风险控制，内部控制应与公司的经营规模、业务范围、外部环境、风险水平等相适应，并随着企业内外部各种情况的变化实时调整完善。6、成本效益原则：权衡内控实施成本与其预期效益，力争以合理的成本实现内部控制目标。第五条本制度规范本公司及控股子公司的会计核算和财务管理工作。各控股子公司可参照本制度，结合自身的生产经营特点和管理要求，制定具体的适合各子公司的财务管理规定及实施细则，报公司备案。第二章会计核算体制第六条财会组织体系及机构设置1、公司负责人对公

4、司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。2、公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。3、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。财务部根据会计业务设置工作岗位。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。4、财务部

5、经理是公司会计机构负责人。5、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序聘任和解聘。6、财务部岗位设置：财务管理部设置如下岗位：2财务总监、财务经理、会计主管、总账会计、应收会计、税务会计、出纳、材料会计、库存、成本核算、统计文员，工薪核算，固定资产会计、应付往来、费用审核等。根据需要可合理增设岗位和增加人员。财务管理部组织结构图：财务总监财务经理会计主管(总账)成本主管销售会计主管库存应付主管总账,出纳,工资,固定资产,费用成本会计,统计文员销售会计,税务会计应付会计,库存会计第七条会计人员职业道德会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，熟

6、悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正，熟悉本单位经营情况和管理情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益。保守公司秘密，按规定提供会计信息。对因个人原因造成的重大会计差错，将视情节轻重，给予通告批评、调离岗位、降职、降薪、罚款、赔偿损失直至解除劳动合同等处分。第八条账簿设置。根据企业会计准则的规定结合公司具体情况使用会计科目、明细账、日记账和其他辅助账。第九条财务部的工作职责1、负责公司日常财务核算，参与公司的经营

7、管理。负责公司现有资产管理工作。2、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。3、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。34、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。5、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。6、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查和调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。7、参与公司及各部门对外经