托福教育培训机构有限责任公司财务分析

《托福教育培训机构有限责任公司财务分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、托福教育培训机构有限责任公司财务分析公司名称：托福教育培训机构有限责任公司本公司创办模式是源于托福教育培训机构创办者胡志强在家乡开办的假期培训补习班。该财务分析和预测数据统计源于近三年托福补习班的发展趋势以及涉及到的相关财务。以下是托福教育培训机构有限责任公司的详细财务报告分析。1、财务可行性评估:王显太，张杰财务可行性评估主要是从项目及投资者的角度，设计合理财务方案，从企业理财的角度进行资本预算，评价项目的财务盈利能力，进行投资决策，并从融资主体(企业)的角度评价股东投资收益、现金流量计划及债务清偿能力来进行评估分析。可行性分析是通过

2、对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。可行性分析应具有预见性、公正性、可靠性、科学性的特点。我们主要从托福教育培训机构创办前期所需要的准备的投资去路进行投资资金分析，初期创办我们本着稳中求进的原则，我们的优势在于投资成本低，外围风险低，收益较稳。在三年的创办

3、者中我们积累稳点的生源和赢得比较好的口碑。托福教育培训机构2016年预测收益表如下表1-1。表1-12016年预测收益费用时间学生人数（上行小学下行中学）报名费用（每人次元）总计费用（元）总费用（元）备份2013年323501120019200个人2040080002014年504002000040700两个合伙人（两个地点）46450207002015年604002400051900三个合伙人（两个地点）62450279002016年（预测）804503600076000....8050040000由上表1-1分析，托福教育培训

4、机构在创办的三年中生源呈上涨趋势，办教的规模也不断扩张，在生源中由每年的花名册得知有三分之一的都在老生源，由此可分析托福教育渐渐被广大家长和学生认可，在当地区也有着良好的口碑，若由补习班发展或是创办公司，据目前情况和相关调查评估生源依然呈上升趋势。所以在创办公司生源扩招方面可行性较强。托福教育培训机构近年来收益分析图如下1-1所示。图1-1托福教育近年来收益分析由以上图分析，托福教育培训机构属于中小型投资项目，投资金额是在投资人能承受的投资金额范围内创办的，外加近年来所积累的固定生源及其较好的口碑，可见投资的可行性较强。1、分析创业所需

5、要投资资金总额:杨洋（从租金，办公用品，教室设备考虑）投资总额是一个反映项目投资总体规模的价值指标，它等于原始总投资与建设期资本化利息之和。　　其他相近概念：　　1、外资企业的投资总额，是指开办外资企业所需资金总额，即按其生产规模需要投入的基本建设资金和生产流动资金的总和。　　2、企业的投资总额，是指按照企业合同、章程规定的生产规模需要投入的基本建设资金和生产流动资金的总和。投资总额中除注册资本之外，还包括借入资金。创办托福教育培训机构前期所需投资资金分析如下表2-1所示：表2-1所需投资分析表投资去路投资金额（元）租金18000教室设

6、备桌椅70*120=8400黑板160*4=640空调2000*3+3000=9000投影仪35000*4=9000办公用品打印机1000电脑1200*2=2400办工桌125*4=5000其他1100推广费用广告传单2000场地租金：18000元/年；教室设备：桌椅，黑板，空调，投影仪共计32040元；办公用品：打印机，电脑，办工桌，其他共计5000元；宣传费用：条幅，传单，人力走访宣传等费用共计2000元；由以上预测所需投资资金分析创办需要投资资金总额：57030元。1、营运准备金:郭磊营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资

7、产减去流动负责的余额称为净营运资金。营运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管理，否则，将使企业承受较大的风险。流动负债主要包括以下项目：短期借款、应付

8、票据、应付账款、应付工资、应付税金及未交利润等。流动资产-流动负债=营运资金营运资金越多，说明不能偿还的风险越小。因此，营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。但是，营运资金是流动资产与流动负债之差，是个