2015天津银行校园招聘考试货币银行学：巴塞尔协议与银行资本比率

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2、风险的行业。资本充足率。资本规模体现了银行抵御风险损失的最大能力，是银行稳定的基础。巴塞尔银行管理和监督委员会简称巴塞尔委员会，它作为一个负责国际间银行的法规与监管事务的委员会，是在1974年-1975年西方金融危机的背景下成立的。Ø《巴塞尔协议》是国际清算银行成员国的中央银行在瑞士的巴塞尔达成的若干重要协议的统称。其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际商业银行联合监管的最主要形式。历次巴塞尔协议的主要内容有：①1975年协议(库克协议)该协议对海外银行监管责任进行了明确的分工、监管的重点是现金流量与

3、偿付能力，这是国际银行业监管机关第一次联合对国际商业银行实施监管天津银行招聘考试网2015天津银行招聘考试交流群182635634天津金融人②1983年协议协议的两个基本思想：一是任何海外银行都不能逃避监管;二是任何监管都应恰如其份。该协议对1975年协议的多数原则都进行了更加具体的说明。③1988年协议该协议全称《巴塞尔委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》(1988年7月)。该协议中的衡量标准和资本水平的规定，是为了通过减少各国规定的资本数量差异，以消除银行间不公平竞争;同时，委员会认为资本比率的高低又直接影响各跨国银行的偿债能力。④19

4、92年7月声明该声明是巴塞尔银行监管委员会针对国际商业信贷银行倒闭给国际银行业监管带来的教训而作的。声明中设立了对国际银行最低监管标准，使得各国银行监管机关可以遵循这些标准来完成市场准入、风险监管、信息取得的要求。我国1995年通过的《商业银行法》也规定商业银行的资本充足率不得低于8%。一、1988年巴塞尔协议诞生的背景在20世纪70年代以前，银行受到高度的管制和保护。20世纪70年代，布雷顿森林体系崩溃，西方国家开始实行浮动汇率，汇率出现剧烈的波动;利率市场化带来的利率的剧烈波动，都给银行带来很大的压力。1988年7月15日，包括美国、英国、法国、联

5、邦德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大和瑞典(“十国集团”)的中央银行行长在瑞士巴塞尔达成关于银行资本充足率要求的协议——8%的最低资本比率要求。巴塞尔协议规定，到1992年底，所有签约天津银行招聘考试网2015天津银行招聘考试交流群182635634天津金融人国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到8%，其中核心资本少为4%。1988年的巴塞尔协议，在三个方面达成一致：(1)引入了资本计量体系;(2)建立了信用风险评价的框架;3)建立了最低资本比率8%的要求。二、对1988年巴塞尔协议的修订以及新协议的出台1988年的巴塞尔协议I有一

6、个致命的缺陷：所有银行都执行一个标准。1996年在原巴塞尔协议的基础上做了修订，增加了关于市场风险资本的要求。1999年开始对巴塞尔协议II的修订工作，旨在让巴塞尔协议更加具有灵活性。2004年巴塞尔协议II的框架得到十国集团认可。从2004年起又开始对开始对巴塞尔协议II做修订。2006-2007年将同时执行巴塞尔协议I和II。2008年开始执行巴塞尔协议II。巴塞尔协议II通过3个手段促进商业银行提升风险管理水平：——最低资本要求——监管者审核——市场约束巴塞尔新协议有何优点?巴塞尔新协议的最终目标：——使银行有充足的资本——促使银行提升风险管理水

7、平——强化金融体系的稳健运行三、巴塞尔新协议关于银行资本的组成天津银行招聘考试网2015天津银行招聘考试交流群182635634天津金融人资本金的含义资产总额(资金运用)=负债总额+银行资本(资金来源)银行资本代表了商业银行股东的所有者权益巴塞尔委员会将资本分为两级：核心资本(一级资本)，包括股本和公开储备附属资本(二级资本)，包括未公开储备，贷款、证券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务等。资本扣除部分巴塞尔委员会认为,银行资本中最重要的组成部分是核心资本。至少占全部资本的50%1988年《巴塞尔协议》：l资本与风险资产总额的比例提高到8%以上，核

8、心资本与风险资产总额的比例提高到4%以上;l根据其对市场风险的暴露程度持有额外的资本金。四、巴