浙江天健会计师事务所

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1、浙江天健会计师事务所ZhejiangPan-ChinaCertifiedPublicAccountants内部控制鉴证报告浙天会审[2006]第1476号横店集团东磁股份有限公司：我们接受委托，审核了贵公司管理当局对2005年12月31日与会计报表相关的内部控制有效性的认定。贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对贵公司内部控制的有效性发表意见。我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合

2、理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，根据国家有关标准，贵公司2005年12月31日与会计报表相关的内部控制在所有重大方面是有效的。本鉴证报告仅供贵公司本次首次公开发行股票使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为贵公司本次首次公开股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。浙江天健会计师事务所有限公司中国注册会计师中国·杭州中国注册会计师报告日期：2006年5月1

3、7日第1页共7页横店集团东磁股份有限公司关于内部会计控制制度有关事项的说明一、公司基本情况横店集团东磁股份有限公司（原横店集团高科技产业股份有限公司）（以下简称公司或本公司）是经浙江省人民政府浙证发[1999]38号文《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》批准，由横店集团公司（现已改制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司（现已更名为浙江康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立的股份有限公司。公司于1999年3月30日登记成立，取得浙江省工商行政管理局颁发的注册号

4、为3300001005564号的《企业法人营业执照》，现有注册资本12,000.00万元。经公司2001年12月20日第二次临时股东大会决议通过，2002年公司更名为横店集团东磁股份有限公司，并取得变更后的企业法人营业执照。注册号不变。2005年11月10日，南华发展集团有限公司将其持有的本公司全部95%的股权转让给横店集团控股有限公司，此项变更已于2005年11月24日办妥了工商变更登记手续。本公司经营范围：磁性器材、电池、电子产品的生产、销售；高科技产品的开发及技术咨询，实业投资，经营进出口业务，为接待本公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、卡拉OK服务。主要产品为永

5、磁铁氧体和软磁铁氧体。二、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则（一）公司内部会计控制制度的目标1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。3．确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。（二）公司建立内部会计控制制度遵循了的基本原则1．内部会计控制符合国家有关法律法规和财政部《内部会计控制规范——基本规范（试行）》，以及公司的实际情况。2．内部会计控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。3．内部会计控制涵盖公司内部涉及会计工

6、作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。第2页共7页4．内部会计控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5．内部会计控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。6．内部会计控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。三、公司内部会计控制制度的有关情况公司2005年12月31日与会计报表相关的内部控制制度设置和执行情况如下：（一）公司的内部控制结构1.

7、控制环境（1）管理制度公司已按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）和有关监管部门的要求及《横店集团东磁股份有限公司公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，建立了较为合理的决策机制。按照《公司章程》的规定，股东大会的权力符合《公司法》、《证券法》的规定，股东大会每年至少召开一次，在《公司法》规定的情形下可召开临时股东大会。董事会由七名董事组成，其中包括独立董事三名，董事会经股东大会授权全面负责公司的经营和管理，制定公司经营计划和投资方案、财务预决算方案，制定基本管理制度等，是公司的经营决策中心，对股东大会

8、负责。公司