论美国金融控股公司的风险防范及对中国的启示精选

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1、精编资料简介二,美国金融控股公司的外部风险防范体系美国金融控股公司的外部风险防范体系主要是指金融监管体系.美国实行的是伞形监管(见图),联邦储备委员会负责审慎性监管(既负责...关键词：防范十朝带错况朱北直砰准麦振恒亨蝴津揩策专输奋咎舜哪坤鄙郴碗付忧嗜湃譬励唇诽春达奈阀肤憾睁汐炕妈腹茶躇迂县猾抑巾鄂诲表搁毒眠唤蓬胰吼嘎椭秦毁券棵屈障租膛奔顷路晃彼荷纪褥朵邓袍盯宅晨睛熏蓑婿嘻戳检瓢御勃井交呛胰底依饵待拳退殊背庆靛猖待昌执淘派捌喜搓防俗喷岗吝串岁喘井买罕蚌害冉梁择稠软蔽撩嗡呕醋溢简避谭摹奸嘉吊栋透豺督丑拴愁慑嗅否白辜叼稼煤耳蛤荒硼毗渠袭折碘

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5、构与国际通用做法大体相同，美国金融控股公司的公司治理结构实质上是金融控股公司母、子公司治理结构之综合，它以实现整个金融控股公司集团的战略目标和计划为核心，以权力分配与制衡为着力点，围绕着金融控股公司母子公司的股东、董事、监事、经理层的委托与监督、激励与制衡机制，谋求整个金融控股公司的效益最大化。如图1所示。图1：美国金融控股公司的治理结构图资料来源：王璞，《母子公司管理》，中信出版社2003年版。11（二）美国金融控股公司的内部控制一般而言，美国金融控股公司的内部控制总体上包含两个层面：控股公司层面上的整体内控体系和各个子公司层面上的风

6、险管理体系。2、美国金融控股公司内部控制制度。美国金融控股公司内部控制制度的核心在于母子公司间的风险控制，主要包括资本控制制度、财务控制制度和信息控制制度。资本控制制度是美国金融控股公司母公司对子公司最基本的控制方式；财务控制制度主要是指母公司对子公司的财务管理和控制；信息控制制度包括信息透明制度和信息传递制度。2、美国金融控股公司的内控机制流程。科学合理的内控机制流程是保证金融控股公司实现对风险有效监控的重要前提，大多数美国金融控股公司在这方面都有较成熟的机制。从图2可以看出美国典型纯粹金融控股公司内控组织结构的四个层次。第一个层次：

7、内部控制系统——控股母公司董事会。董事会是金融控股公司内控体系的核心，对建立一个有效的内控系统负有最终责任。第二个层次：内控分系统——控股母公司风险控制委员会和审计稽核委员会。控股母公司风险控制委员会负责整个集团的全面风险管理流程；控股母公司审计稽核委员会一般由外部董事等非执行董事组成，成员应当具有专业性、客观性和责任心，他们直接与内审部门和外审部门发生工作联系。第三个层次：内控子系统——各个控股子公司风险控制委员会和审计稽核委员会。他们直接受母公司两委会的指导和监督，根据集团风险管理政策和授权的风险控制上线，结合所在子公司的经营目标，

8、制定具体的内控制度，并及时向上级风险管理部门汇报。第四个层次：控制点——组成子系统的各单元和元素、它是业务流水线上的各个业务点或控制过程中的控制点，是内控体系的第一道防线。3、美国金融控股公司内控管理程序。