《财务管理学简答题》doc版

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1、财务管理学第一章企业资金运动形成的财务关系?财务关系是指企业在资金运动中与各有关方面发生的经济关系。1企业与投资者和受资者之间的财务关系2企业与债权人.债务人.往来客户之间的财务关系3企业与税务机关之间的关系4企业内部各单位之间的财务关系5企业与职工之间的财务关系财务管理的内容和特点?财务管理是组织企业资金运动.处理企业各方面财务关系的一项经济管理工作.财务管理的主要内容:筹资管理.投资管理.成本管理.收入分配管理.财务管理的特点:在于它是一种价值管理,是对企业再生产过程中的价值运动所进行的管理.企业资金运动的规律性从总体上考察主要有哪几方面?1各种资金形态具有空间上的并存性和时间上的继起

2、性2资金的收支要求在数量上和时间上协调平衡3不同性质的资金支出各具特点,并与相应的收入来源相匹配4资金运动同物资运动存在着既相一致又相背离的辨证关系5企业资金运动与社会总资金运动存在着依存关系企业资金的并存性和继起性是辨证统一的关系?一方面,资金每一部分的相继转化,以资金各个部分的并列存在为前提,没有资金的合理配置,没有资金各个部分同时采取不同形态,就谈不上资金每一部分的相继转化.另一方面,并列存在的本身又是相继转化的结果,相继转化一旦停滞,并列存在就会遭到破坏.可见,资金的并存性和继起性是互为条件互相制约的,而继起性则是企业资金循环连续进行的关键.资金运动同物资运动存在着既相一致又相背离

3、的关系?一致性表现在:1企业的物资运动是资金运动的基础,物资运动决定着资金运动.2资金运动又是物资运动的反映,并对物资运动起着控制和调节的作用.相背离表现在:1由于结算的原因而形成两者在时间上的背离.2由于物资损耗的原因而形成两者在数量上的背离.3由于生产经营的原因而形成两者在数量上的背离.企业财务管理的原则?财务管理的原则是企业组织财务活动.处理财务关系的准则,它是从企业财务管理的实践经验中概括出来的.体现理财活动规律性的行为规范,是对财务管理的基本要求.1资金合理配置原则2收支积极平衡原则3成本效益原则4收益风险均衡原则155分级分权管理原则6利益关系协调原则企业财务计划主要包括?1资

4、金筹集计划2固定资产增减变动和折旧计划3流动资金及其周转计划4成本费用计划5利润和利润分配计划6对外投资计划企业财务管理的基本环节?1进行财务预测2制订财务计划3组织财务控制4开展财务分析5实行财务检查货币的时间价值就是对暂缓消费的报酬.这种解释,既不全面,又不确切?首先,这种解释未能说明时间价值的实质.1时间价值只有在生产经营的周转使用中才能产生.2它完全否定了社会平均资金利润率这个"最高界限",因而是不科学的3这种解释掩盖了时间价值的真正来源.其次,这种解释限制了时间价值发生作用的范围.1事实上当货币资金用以购买原材料或固定资产以后,时间价值依然要发挥作用.2可见,具有这种时间价值的,

5、不仅是货币资金,而且还有物质形态的资金.全部生产周转中的资金都具有时间价值,这是资金运动的一种客观规律性.第二章筹集资金的必然性?1企业自主经营要求企业享有筹资的自主权2企业生产发展要求充分利用社会的资金潜力3横向经济联合引起资金的横向流动4社会闲散资金形成企业资金筹集的可靠来源筹集资金的要求?1合理确定资金的需要量,控制资金投放时间2周密研究投资的方向,大力提高投资效果3认真选择筹资的来源,力求降低资金成本4适当安排自有资金比例,正确进行负债经营企业资本金的概念和含义及构成?企业资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资金,是各种投资者以实现盈利和社会效益为目的,用以进行企业生产经营.

6、承担有限民事责任而投入的资金.包括以下含义:首先,从性质上看,资本金是投资者投入的资本,是主权资金,不同于债务资金其次,从目的上看,资本金要将本求利,具有盈利性,不同于非盈利性的事业行政单位资金15其三,从功能上看,企业资本金用以进行生产经营,承担民事责任,在有限责任公司和股份有限公司则以其资本金为限对所负债务承担责任最后,从法律地位来看,资本金不同于过去国有企业的国家资金,筹集来的资本金要在工商行政管理部门办理注册登记,已注册的资本金如果追加或减少,必须办理变更登记资本金按照投资主体,分为1国家资本金2法人资本金3个人资本金4外商资本金企业资本金保全的原则其具体要求?资本金保全原则既是保

7、证企业生产经营活动顺利进行的需要,也是保障企业所有者权益的需要其具体要求是:1企业登记注册的资本金应在财务制度规定的期限内缴足2企业筹集的资本金,在生产经营期间内,投资者除依法转让外,不得以任何方式抽走3过去企业提取的折旧要上交能源交通基金和预算调节基金的办法,实际上等于把原来的国家投资抽走,不符合资本金保全原则,国家已决定对企业计提的折旧停征"两金"全民所有制企业的资金来源渠道主要有?1国家财政资金2银行信贷资金3非银