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1、创建一个小额的现金基金，“小额现金”应付的支票应绘制整数的金额，如200美元，这些小的开支是将涵盖了两个或三个星期期间的开支。这种支票是可以兑现的并且手头的钱被放在一个小额现金库。一名员工被指定作为基金托管人。保管人使得从该基金的所有款项，并取得收据或准备了“小额现金券“，解释其性质和每个消费支出，在该期限（或当基金不足）结束时，支票抬头绘制小额现金偿付了相应的支出计入费用账户和一个实际问题就是现金基金由于少量小额现金支出，这个项目的部分往往是整个借方记入杂项费用帐户。现金预算作为一个控制装置许多商业交易会准备详细的
2、现金预算，包括每月的现金收入预测和组织内各部门的支出。管理内各部门（或内部审核员）的支出将调查任何现金流不同于各部门经理是负责预算总计的。这个样每个部门对于发生在他或她的部门的每月现金交易负责。短期投资与大部分拥有大量流动资源的公司相比他们往往持有的是有价证券，而不是现金的形式。例子：这是很常见的企业投资有价证券在挣钱，因为它保持的现金和现金等价物形式对这些资金的回报率较高的比他们预期的多余现金部分。下面的示例是最近采取形式发行的资产负债表说明了企业的投资意愿百万，甚至数十亿美元的有价证券：投资金额波士顿啤酒公司……
3、……………………$24万戴尔公司………………………………….2.7亿通用汽车公司…………………………….16.4亿辉瑞公司,………………………………….12.4亿微软公司…………………………………37亿有价证券主要包括投资在债券和股票在首都公共拥有的公司。这些有价证券交易(买卖证券交易所)每天有组织,如纽约股票交易所,东京证券交易所,以及墨西哥的。一个基本的有价证券的特点是,它们是适销对路的,这意味着他们可以购买或出售快速而方便地在引用的市场价格进行评估。有价证券投资赚取回报投资者以利息的形式、派息、及——如果一切顺
4、利的话,增加市场价值。与此同时,这些投资几乎是我们液体为现金本身。.他们可以通过电话立即出售，只需将“卖单”等经纪公司美林或萨洛蒙·史密斯·巴尼,或在网上,通过使用一个网上经纪公司如E*贸易金融中心。由于他们的流动性,通常有价证券投资现金后立即被列出,并且最纯粹的平衡通常归入出售有价证券。会计有价证券有四种基本事件有关的有价证券投资罗斯:(1)购买投资,(2)收到股息或利息收入,(3)销售的投资某;(4)调整。购买的有价证券有价证券是投资的价格在原记录包括任何经纪佣金。为了说明，假设培养公司在12月1日采购4000短
5、期投资的股票可口可乐公司。每股43.98美元的报酬，再加上经纪公司的佣金80美元购买这些股票记录是:有价证券……………………176,000现金…………………………………176,000可口可乐公司的股票购买4000股本。总成本$176,000（$43.98*4,000股+$80）;每股成本,$44（$176,000/4,000股）。有价证券是控制帐户用于报告所有的重新安排公司的短期投资。如果培养公司投资在其他公司将申请一个类似上面所示;不过,它也会创建一个有价证券明细分类账保持每个另外记录深圳市英特安防所拥有的。值得注
6、意的是,每股44美元的成本计算上述的解释分录包括部分总经纪佣金。44美元每股基础成本计算中使用任何的收益或亏损当培养公司销售这些证券。收入投资人间的参赛作品认识兴趣和红利借方通常涉及到对于现金和信用卡或利息收入或股息收入。为了说明，假设在12月15日,培养公司收到一美元每股0.3股息的股票在其4000可口可乐。记录这个收据是:现金………………………1,200股息收入…………………1,200收到了可口可乐的份额季度红利资本存量（$0.30每股*4,000股）.股利、利息收入报道在损益表的一个组成公司的净收入。它最常出现
7、的底部的附近利润表在计算,税前taxes.报告了投资收入在第11章进一步的讨论。销售的投资在投资被售出、盈利或损失经常的结果。如果一个投资超过了其成本增加基础上记录,而出售一种投资金额少于其费用根据导致损失。这些东西出现在“其他所得和开支的一部分损益表。投资增加销售说明,假设培养公司出售500股可口可乐股票于12月18日46.04美元每股$20,与其说是经纪佣金。记得,福斯特的费用根据,12月1日,是计算每股44美元。年纪,入口记录销售和1000美元获得如下:现金……………………………………23,000有价证券………
8、………………………22,000投资收益………………………………1,000卖500股coca-cocl股票的一个收获销售所得($46.04*500股-$20佣金)……………$23,000可以根据自己的需要($44*500股)………………22,000销售收入…………………………………………..$1,000这笔交易获得的结果,因为培养公司在卖出的股票
